Sąskaitų plano aprašymas

Visos buhalterinės sąskaitos, kurios bus naudojamos darbo užmokesčio apskaitoje, prieš tai turi būti aprašytos sąskaitų plane. Tai buhalterinių sąskaitų sąrašas, į kurį pakanka įtraukti tik darbo užmokesčio apskaitai reikalingas sąskaitas.

Sąskaitų plano sudarymui reikia pasirinkti Sąrašai 🡪Buhalterinės sąskaitos 🡪 Sąskaitų planas. Atsidarys langas su jau esančiu sąskaitų sąrašu. Darbo su moduliu pradžioje šis sąrašas yra tuščias:

Naujos sąskaitos įvedimui reikia paspausti mygtuką „Sukurti naują įrašą“ arba Insert klaviatūros klavišą, ir atsidariusiame lange įvesti sąskaitos numerį (kodą) ir pavadinimą iš įmonėje naudojamo sąskaitų plano:

Įrašo išsaugojimui reikia nuspausti mygtuką „Užrašyti“ arba Ctrl+Enter klavišų kombinaciją.

Lange „Sąskaitų planas“ pasirinkus reikiamą įrašą ir paspaudus mygtuką „Redaguoti įrašą“ arba F2 klaviatūros klavišą galima redaguoti tiek sąskaitos numerį (kodą), tiek ir pavadinimą. Redagavimo išsaugojimui reikia paspausti mygtuką „Užrašyti“ arba Ctrl+Enter klavišų kombinaciją. Pakeitimai automatiškai atsispindės visuose įrašuose, kuriuose ši sąskaita buvo panaudota.

Buhalterinės sąskaitos iš sąrašo trinamos paspaudus mygtuką „“ arba Ctrl+Del klavišų kombinaciją. Tačiau panaudotų buhalterinių sąskaitų programa ištrinti neleis ir išves klaidos pranešimą.

Buhalterinių sąskaitų priskyrimas priskaitymams, atskaitymams, spec. atskaitymams, darbdavio mokėjimams, išmokėjimams ir kitoms išmokoms

Norint, kad periodo priskaitymuose įkeliant tipinius (t. y. aprašytus darbuotojo kortelėje) ir netipinius įrašus, kartu įsikeltų (automatiškai arba rankiniu būdu – priklausomais nuo konfigūracijos) ir buhalterinių sąskaitų šablonas, jis turi būti aprašytas atitinkamų įrašų aprašymuose (šis šablonas į periodo priskaitymus įsikels įkeliant netipinius įrašus) ir aprašytas atitinkamuose įrašuose, esančiuose darbuotojo kortelėje (šis šablonas į periodo priskaitymus įsikels įkeliant tipinius įrašus). Įrašų aprašymuose sutvarkius buhalterines sąskaitas jas galima perkelti į darbuotojo korteles (žr. skyrių Buhalterinių sąskaitų priskyrimas darbuotojo kortelėje).

Buhalterinių sąskaitų priskyrimas atskaitymų, spec. atskaitymų,
išmokėjimų aprašymuose bei lange „Kitos išmokos“

Atskaitymų, spec. atskaitymų, išmokėjimų aprašymuose bei lange „Kitos išmokos“ buhalterinės sąskaitos atitinkamam įrašui priskiriamos puslapyje Buhalterinės sąskaitos:

Norint atskaitymams, spec. atskaitymams, išmokėjimams ar kitoms išmokoms priskirti buhalterines sąskaitas, reikia pasirinkti periodą, nuo kurio turi pradėti galioti šios sąskaitos, ir paspausti mygtuką „Naujas įrašas“ ir įvesti (pasirinkti iš sąskaitų plano [Sąrašai 🡪Buhalterinės sąskaitos 🡪 Sąskaitų planas]) debeto bei kredito sąskaitas:

Įvestas sąskaitas reikia išsaugoti paspaudus mygtuką „Užrašyti“ . Įvestoms buhalterinėms sąskaitoms užsideda galiojimo data. Sukurtas buhalterinių sąskaitų įrašas galioja nuo sukūrimo periodo pirmos dienos ir galioja neribotai. Kiekviename periode matomos tik tame periode galiojančios priskirtos buhalterinės sąskaitos.

Norint vėlesniame periode tai pačiai išmokai nurodyti kitas buhalterines sąskaitas, tame periode reikia pasirinkti reikiamą išmoką, paspauskite mygtuką „Taisyti įrašą“ ir nurodyti (pasirinkti iš sąrašo) reikiamas sąskaitas, kaip ir priskiriant buhalterines sąskaitas pirmą kartą. Išsaugojus įrašą, jis galios nuo pirmos sukūrimo periodo dienos ir galios neribotai. Anksčiau šiai išmokai galiojusioms buhalterinėms sąskaitoms automatiškai bus įrašyta viena diena ankstesnė galiojimo pabaigos data.

Pastaba. Atskaitymų, spec. atskaitymų, išmokėjimų aprašymuose bei lange „Kitos išmokos“ tame pačiame periode gali būti tik vienas buhalterinių sąskaitų įrašas.

Buhalterinių sąskaitų priskyrimas priskaitymų aprašyme

Priskaitymų aprašyme [Aprašymai 🡪 Priskaitymai] vienam priskaitymui, kitaip negu kitiems įrašams, galima priskirti kelis buhalterinių sąskaitų įrašus, kiekvienam nurodant procentą:

Priskaitymui galima įvesti neribotą sąskaitų skaičių, tačiau procentų suma negali viršyti 100 % (gali būti ir mažiau – tokiu atveju dalis priskaitymo sumos periodo priskaitymuose liks nepaskirstyta).

Kiekvienas buhalterinių sąskaitų įrašas įvedamas paspaudžiant mygtuką „Naujas įrašas“ , esantį virš sąskaitų įrašų:

Laukuose Deb.sąsk.numeris ir Kred.sąsk.numeris paspaudus pele ir nuspaudus F3 klaviatūros klavišą, iš sąskaitų sąrašo reikia pasirinkti reikiamas sąskaitas, arba šiuose laukuose sąskaitų kodus galima įvesti klaviatūra. Taip pat reikia lauke Procentas nurodyti procento dydį – kokia priskaitymo sumos dalis turės būti paskirstoma į šią sąskaitą.

Bendras visų sąskaitų procentų dydis vienam priskaitymui negali viršyti 100 %. Bandant išsaugoti sąskaitų įrašą, su kurio procento dydžiu bendra procentų suma viršija 100 %, programa neleis išsaugoti ir išves klaidos pranešimą:

⇒

Kiekvienas buhalterinių sąskaitų įrašas tame pačiame priskaityme galioja nuo įterpimo periodo ir galioja neribotai. Kiekvieną įrašą galima redaguoti, norint pakeisti debeto ir/ar kredito sąskaitą ir/ar procento dydį bei ištrinti. Buhalterinių sąskaitų įrašo keitimas įsigalioja nuo to periodo, kuriame jie buvo padaryti, ir galioja neribotai, o ankstesnis įrašas automatiškai baigia galioti ankstesniame periode. Priskaitymų aprašymuose matomos po priskaitymų sąrašu nurodytame periode galiojančios sąskaitos.

Priskaitymui įterpiant naują sąskaitų įrašą reikia atkreipti dėmesį, kad dėl procento dydžio naujame įraše procentų suma neviršytų 100 % kuriame nors vėlesniame periode.

Buhalterinių sąskaitų priskyrimas darbdavio mokėjimų aprašyme

Darbdavio mokėjimų aprašyme buhalterinės sąskaitos įvedamos, peržiūrimos ir galioja analogiškai kaip atskaitymų, spec. atskaitymų, išmokėjimų aprašymuose bei lange „Kitos išmokos“, tačiau darbdavio mokėjimų aprašymuose įvedant buhalterines sąskaitas yra galimybė vietoj debeto sąskaitos pasirinkti požymį „Debeto sąskaita pagal priskaitymą“:

Debeto sąskaita lauke Debeto sąskaita pagal priskaitymą, lauko Debeto sąskaita pildyti nereikia. Tada periodo priskaitymuose darbdavio mokėjimo suma bus išdalinta į buhalterines sąskaitas pagal prie priskaitymo nurodytą debeto sąskaitą. Pasirinkus šį požymį, periodo priskaitymuose tokiam darbdavio mokėjimui negalima pasirinkti paskirstymo „Rankinis“, jeigu priskaitymų sumos išdalintos į buhalterines sąskaitas. Apie paskirstymo tipą žr. skyrelį Buhalterinių sąskaitų šablonų koregavimas ir rankinis sudarymas.

Buhalterinių sąskaitų konfigūracija

Su buhalterinėmis sąskaitomis susiję šie konfigūraciniai kintamieji [Sistema 🡪 Konfigūracija 🡪 Operacijos 🡪 Periodo priskaitymai]:

1. „Automatiškai perkelti buh. sąskaitų šablonus“;
2. „Automatiškai skirstyti sumas pagal buh. sąskaitas“:

Juos galima naudoti norint automatiškai į periodo priskaitymus perkelti buhalterinių sąskaitų šablonus ir paskirstyti sumas pagal šias sąskaitas. Žemiau pateikiami galimi šių konfigūracinių kintamųjų reikšmių variantai:

1 Taip, 2 Taip – įterpiant įrašus į periodo priskaitymus, bus įterpti ir atitinkamų įrašų sąskaitų šablonai, tuo pačiu į buhalterines sąskaitas automatiškai bus paskirstytos įrašų sumos. Pakoregavus ar perskaičiavus sumas periodo priskaitymuose, sumų perskirstymas pagal buhalterinės sąskaitas bus atliktas automatiškai.

1 Taip, 2 Ne – įterpiant įrašus į periodo priskaitymus, bus įterpti ir atitinkamų įrašų sąskaitų šablonai, tačiau sumos pagal tuos šablonus nebus paskirstytos. Jas reikės skirstyti arba per atitinkamus mygtuko „Įrankiai“ meniu punktus (pasirinktinai vienam darbuotojui, jų grupei arba visiems darbuotojams), arba kiekvienam darbuotojo įrašui atskirai (paspaudus mygtuką „Buhalterinės sąskaitos“ periodo priskaitymų lange).

1 Ne, 2 Ne – įterpiant įrašus į periodo priskaitymus, atitinkamų įrašų sąskaitų šablonai nebus įterpti ir, atliekant perskaičiavimus, sumų paskirstymas į buhalterines sąskaitas nebus atliekamas. Buhalterinių sąskaitų šablonus bus galima įterpti arba sudaryti rankiniu būdu vėliau, kaip ir sumų paskirstymą.

1 Ne, 2 Taip – įterpiant įrašus į periodo priskaitymus, atitinkamų įrašų sąskaitų šablonai nebus įterpti, todėl ir sumos įterpimo metu į buhalterines sąskaitas nebus paskirstytos. Buhalterinių sąskaitų šablonus bus galima įterpti arba sudaryti rankiniu būdu vėliau. Tačiau paskirstymas į buhalterines sąskaitas vyks automatiškai pakeitus ar perskaičiavus sumas periodo priskaitymuose.

Buhalterinės sąskaitos periodo priskaitymuose

Buhalterinių sąskaitų šablono įkėlimas

Periodo priskaitymų lango dešinėje viršuje įdėtas naujas mygtukas „Buhalterinės sąskaitos“ , leidžiantis atidaryti ir uždaryti kiekvieno įrašo buhalterinių sąskaitų sąrašą (šabloną), kuriame šabloną galima įkelti, koreguoti, taip pat skirstyti įrašo sumą:

Konkretaus įrašo sumų skirstymui į buhalterines sąskaitas pirmiausia tam įrašui turi būti sudarytas buhalterinių įrašų šablonas. Jį galima sudaryti dviem būdais:

• • Įkelti įkeliant netipinius įrašus (t. y. neaprašytus darbuotojo kortelėje bei joje neaprašomus (pvz., atskaitymus, deponavimus ir pan.));
  • Sudaryti rankiniu būdu.

Pirmasis priklauso nuo konfigūracijos – jeigu konfigūracinio kintamojo „Automatiškai perkelti buh. sąskaitų šablonus“ reikšmė yra „Taip“, tai į periodo priskaitymus įkeliant tipinius įrašus ir netipinius įrašus, kartu automatiškai įsikels ir buhalterinių sąskaitų šablonas, aprašytas darbuotojo kortelėje (tipiniams įrašams) arba įrašo aprašyme (netipiniams įrašams).

Jeigu minėto konfigūracinio kintamojo reikšmė yra „Ne“, tada įterpiant įrašus periodo priskaitymuose, buhalterinių sąskaitų šablonas automatiškai nepersikels. Tą galima atlikti vėliau.

• Vienam įrašui buhalterinių sąskaitų šablonas įkeliamas lange „Sumų pasiskirstymas pagal buhalterines sąskaitas“ pažymėjus reikiama įrašą, paspaudus mygtuką „Įrankiai“ ir pasirinkus meniu punktą „Sukurti naują buh. sąskaitų šabloną“:

Priklausomai nuo to, ar įrašas tipinis, ar netipinis, buhalterinių sąskaitų šablonas bus įkeltas atitinkamai iš darbuotojo kortelės arba iš įrašo aprašymo:

Laukai Kodas, Pavadinimas ir Suma automatiškai užsipildo pagal įrašą, kurio sumos buhalterinių sąskaitų šablonas yra formuojamas. Lauko Nepaskirstyta suma reikšmę programa skaičiuoja pagal paskirstytą pagal sąskaitas sumą. Stulpelio Suma, kuriame įrašoma paskirstyta suma, užpildymas priklauso nuo konfigūracinio kintamojo „Automatiškai skirstyti sumas pagal buh. sąskaitas“ reikšmės.

• Visų vieno darbuotojo, visų darbuotojų ar jų grupės įrašų šablonai įkeliami periodo priskaitymų lange paspaudus mygtuką „Įrankiai“ ir pasirinkus atitinkamą meniu punktą:

Įkeltus darbuotojui (ar darbuotojams) buhalterinių sąskaitų šablonus galima peržiūrėti kaip ir buhalterinių sąskaitų šablono perkėlimo vienam įrašui atveju.

Jeigu buhalterinių sąskaitų šablonas neaprašytas, periodo priskaitymuose buhalterinių sąskaitų šablonas po įkėlimo atrodys taip:

Buhalterinių sąskaitų šabloną galima sudaryti rankiniu būdu (žr. skyrelį apie buhalterinių sąskaitų šablonų koregavimą).

Sumų skirstymas pagal buhalterines sąskaitas

Sudarius buhalterinių sąskaitų šabloną, pagal jį galima paskirstyti sumas. Jeigu konfigūracinio kintamojo „Automatiškai skirstyti sumas pagal buh. sąskaitas“ reikšmė yra „Taip“, įrašo periodo priskaitymuose sumos pagal šabloną bus paskirstytos automatiškai. Jeigu minėto kintamojo reikšmė „Ne“, sumas vienam įrašui paskirstyti galima paspaudus mygtuką „Įrankiai“ „Sumų pasiskirstymas pagal buhalterines sąskaitas“ lange ir pasirinkus meniu punktą „Sumos paskirstymas pagal buh. sąskaitas“:

Visų vieno darbuotojo, visų darbuotojų ar jų grupės sumų paskirstymui pagal šablonus periodo priskaitymų lange reikia paspausti mygtuką „Įrankiai“ ir pasirinkti atitinkamą meniu punktą:

Buhalterinės sąskaitos gamybos modulyje

Buhalterinių sąskaitų šabloną reikia aprašyti prie gamyboje naudojamo priskaitymo [Aprašymai 🡪 Priskaitymai]. Priskiriant tą priskaitymą konkrečiam darbui [Kiti 🡪 Vienetinė apskaita 🡪 Normatyvai 🡪 Darbai], šablonas galios nuo to periodo, kuriame buvo atliktas priskyrimas.

Pavyzdžiui, priskaitymas kodu „Vienetinis“ turi tokias buhalterines sąskaitas

Įterpus šį priskaitymą darbui nuo 2025.09.01, kartu įsikels ir periode 2025.09.01-2025.09.30 galiojančios buhalterinės sąskaitos (žr. pav. žemiau). Konkretaus priskaitymo buhalterinių sąskaitų sąrašas lange „Darbai“ atidaromas ir uždaromas paspaudžiant mygtuką „Buhalterinės sąskaitos“ :

⇓⇑

Darbui priskirto priskaitymo sąskaitų šabloną galima koreguoti, lauke Periodas pasirinkus tą periodą, nuo kurio turi pradėti galioti koregavimas. Koregavimui yra skirti mygtukai . Atitinkamai „Naujas įrašas“ – naujam įrašui, „Trinti įrašą“ – įrašo ištrynimui ir „Taisyti įrašą“ – įrašo redagavimui.

Sugeneravus darbą į periodo priskaitymus, bus imamas prie darbo (o ne priskaitymo aprašyme) nurodytas buhalterinių sąskaitų šablonas.

Buhalterinių sąskaitų ataskaitų šablonai

Programoje yra galimybė apsirašyti buhalterinių sąskaitų šablonus, kuriuos galima taikyti priskaitymams. Sąrašai 🡪 Buhalterinės sąskaitos🡪 Šablonai.

Apsirašomi visi galimi programoje šablonai. Tiek kiek skirtingų buhalterinių sąskaitų turima, dažniausiai tai būna skirtingos sąnaudų sąskaitos kurios skiriasi tarp darbo užmokesčio priskaitymų ir tarkime atostoginių.

Prieš pradedant apsirašyti, šablonų langas yra tuščias.

Apsirašyti šabloną galima paspaudus mygtuką

Užpildykite laukus: Kodas ir pavadinimas bei išsaugokite paspaudę .

Apsirašius šabloną reikalinga pereiti į jo redagavimo formą ir paspausti mygtuką.

Atsivers langas kuriame reikės aprašyti šablono debeto bei kredito buhalterines sąskaitas.

Apsirašius šablonus juos reikia priskirti konkrečiam priskaitymui. Sąrašai 🡪 Buhalterinės sąskaitos🡪 Priskaitymai buh. sąskaitų šablonas.

Buhalterinių sąskaitų šabloną labai svarbu sugalvoti kaip priskirti. Pavyzdžiui: jeigu skirtingi šablonai sukurti pagal darbuotojų skyrius, tuomet galima konkretiems priskaitymams priskirti skyrius, tačiau jeigu nors vienam darbuotojui turėtų būti kitos buhalterinės sąskaitos tuomet pagal skyrių dėlioti šablonų negalima! Galima ieškoti alternatyvos arba pagal darbuotojus, kiekvienam individualiai, ATKREIPTI DĖMESĮ, jeigu pagal kiekvieną darbuotoją tuomet įdarbinus naują darbuotoją reikės sudėti.

Priklausomai nuo buhalterinių sąskaitų tablonų bus priskirtos konkrečios buhalterinės sąskaitos kiekvienam darbuotojui.

PASTABA. Jeigu aprašomi priskaitymų šablonai, papildomai prie kiekvieno priskaitymo pildyti buhalterinių sąskaitų nereikia

Buhalterinių sąskaitų ataskaitos

Sukurtos Šešios ataskaitos, skirtos buhalterinėms sąskaitoms

• [Ataskaitos 🡪 Buhalterinių sąskaitų 🡪 Nepaskirstytų sumų ataskaita]. Šioje ataskaitoje galima peržiūrėti kiekvieno darbuotojo nepaskirstytas kiekvieno įrašo sumas.
• [Ataskaitos 🡪 Buhalterinių sąskaitų 🡪 Aktyvumo ataskaita]. Šioje atskaitoje pateikiamos periodo priskaitymuose panaudotų buhalterinių sąskaitų debeto ir kredito sumos.
• [Ataskaitos 🡪 Buhalterinių sąskaitų 🡪 Suminė paskirstytų sumų ataskaita]. Šioje ataskaitoje pateikiamos kiekvienos periodo priskaitymuose panaudotos buhalterinės sąskaitos debeto ir kredito sumos.
• Ataskaitos 🡪 Buhalterinių sąskaitų 🡪 Šablonų priskyrimo ataskaita Ji pateikia apie šablonus kurie yra priskirti arba nepriskirti priskaitymams, atskaitymams, Sodros ar kt. atskaitymams.
• Ataskaitos 🡪 Buhalterinių sąskaitų 🡪 Eksporto ataskaita – Šioje ataskaitoje galima patikrinti tokios sumos yra išeksportuotos iš Personalo skaitos programos
• Ataskaitos 🡪 Buhalterinių sąskaitų 🡪 Neišeksportuotų sumų ataskaita Šioje ataskaitoje pateikiami asmenys ir visi priskaitymai, atskaitymai, darbdavio mokėjimai kurie nėra išeksportuoti iš programos vienam periodui.

Dokumento nr. 13