Sąskaitų likučių koregavimo modulio paskirtis

Sistema=>Valiutos=>Sąskaitų likučių koregavimas

Šiame modulyje registruojamos valiutinių Sąskaitų plano sąskaitų likučių koregavimo operacijos, kitaip sakant, jame fiksuojamos įmonės pajamos bei sąnaudos, atsiradusios dėl valiutų kurso pasikeitimo.

• Jeigu jūsų įmonėje atliekamos valiutinės operacijos, kiekvieno apskaitos periodo pabaigoje būtinai turi būti atliekamas valiutinių sąskaitų likučių koregavimas. Ši operacija būtinai turi būti atliekama prieš balanso operacijų generavimą.
• Koreguojant valiutinių sąskaitų likučius, šių sąskaitų likutis perskaičiuojamas koregavimo operacijos datos kursu. Skirtumas, susidaręs dėl valiutų kurso pasikeitimo, užfiksuojamas įmonės pajamose arba sąnaudose.
• Valiutinių sąskaitų likučių koregavimo operacija gali būti atliekama ne tik periodo pabaigoje, bet ir bet kuriuo kitu momentu – esant poreikiui, ji gali būti atlikta ir kiekvieną dieną.

Modulyje Sąskaitų likučių koregavimas registruojamų operacijų sąskaitų korespondenciją programa generuoja automatiškai.

Bendros žinios

Pagrindinio Sąskaitų likučių koregavimo modulio lango vaizdas:

Sąskaitų likučių koregavimo lango kairėje yra Žurnalų medis. Dešinėje lango pusėje matomas pasirinktą Žurnalų medžio šaką atitinkantis operacijų sąrašas.

Žurnalų medžio kamienas – ‘Visi žurnalai’, o jo šakos – visi sukurti Bendrojo žurnalo subžurnalai. (Subžurnalai kuriami programos modulyje Žurnalai.)

Jeigu jūsų Bendrasis žurnalas nėra išskaidytas į atskirus subžurnalus, Žurnalų medis atrodys taip:

Tokiu atveju visų šio modulio operacijų įvedimo metu turite pasirinkti tą pačią Žurnalų medžio šaką – ‘Bendras’.

Jeigu jūsų Bendrasis žurnalas išskaidytas į atskirus subžurnalus, Žurnalų medyje bus juos atitinkančios šakos, pavyzdžiui:

Papildomas programos įrankis, leidžiantis iškviesti Žurnalų sąrašą ar atnaujinti Žurnalų medį.

Iš pagrindinio Sąskaitų likučių koregavimo modulio lango galite išsikviesti Žurnalų sąrašą (tuo pačiu galite jį papildyti ar pakoreguoti). Lango dalyje, kurioje yra Žurnalų medis, paspauskite dešinį pelės klavišą ir ekrane pasirodžiusiame Meniu pasirinkite, ar jūs norite matyti Žurnalų sąrašą (Ctrl+G), ar jūs norite atnaujinti Sąskaitų likučių koregavimo lange esantį Žurnalų medį (Ctrl+A):

Papildžius ar pakoregavus Žurnalų sąrašą, atnaujinkite Sąskaitų likučių koregavimo modulyje esantį Žurnalų medį.

Kiekviena Sąskaitų likučių koregavimo modulio operacija priskiriama tam tikram žurnalui. Tam prieš operacijos įvedimą pasirenkama konkreti Žurnalų medžio šaka.

Sąskaitų likučių koregavimo operacijos perkeliamos į tuos Bendrojo žurnalo subžurnalus, kuriems buvo priskirtos įvedimo metu.

🛈 Programa neleis įvesti naujos operacijos, jeigu pasirinktoji Žurnalų medžio šaka – ‘Visi žurnalai’, t.y. nepasirinktas konkretus žurnalas.

Paspaudę mygtuką (F9 arba dešinį pelės klavišą operacijų sąraše) pasirinktai operacijai iškviečiamos papildomos programos funkcijos. Kai kurios iš jų (Informacija, Audituoti, Atšaukti auditavimą, Akceptuoti ir Atšaukti akceptavimą) yra aprašytos skyriuje Įrankiai.

Įrankių funkcija Verslo centrai priskiria pasirinktą operaciją verslo centrams.

Naujos operacijos įvedimas

Norėdami įvesti naują Sąskaitų likučių koregavimo modulio operaciją, pasirinkite Žurnalų medžio šaką (žurnalą, į kurį įvedama operacija bus įrašyta perkėlimo į Bendrąjį žurnalą metu) ir spauskite mygtuką (Insert).

Naujos operacijos įvedimas vyksta specialiame programos lange:

Įvedama tiktai operacijos galvos informacija. Jai skirta viršutinė šio lango dalis:

• Žurnalo kodas. Šiame lauke automatiškai įrašomas žurnalas, pasirinktas Žurnalų medyje. Ši reikšmė gali būti koreguojama.
• Operacijos data. Šiame lauke nurodoma operacijos data.
• Aprašas. Operacijos aprašymas – laisvai įvedamas tekstas, matomas operacijų sąrašuose, Bendrajame žurnale, įvairiose ataskaitose.
• Pažyma. Šiame lauke gali būti įvestas pažymėjimas operacijos numeravimui pagal tipą.
• Ar galutinis? Jei pažymėta varnelė, tuomet bus perskaičiuoti visų sąskaitų valiutiniai likučiai, kurios turi požymį „Lik.persk.“. Pvz. pinigų sąskaitas galite perskaičiuoti dažniau.
• Grupinė sąskaita. Jei varnelė nepažymėta, tuomet lauke pasirenkama grupinė sąskaita, kuriai bus perskaičiuoti valiutiniai likučiai.

Negalutinį perskaičiavimą galima atlikti kelis kartus vis skirtingoms sąskaitoms. Tačiau metų gale paskutinis perskaičiavimas turi būti atliktas „galutinis“.

Įvesta informacija užrašoma mygtuku (Ctrl+Enter). Paspaudę mygtuką (Ctrl+T) atsisakysite įvestos informacijos.

Sąskaitų likučių koregavimo operacijos rezultatas

Po operacijos galvoje įvestos informacijos užrašymo programa automatiškai generuoja detalią operacijos informaciją – operacijos kūnelius :

1. Visų sąskaitų, turinčių požymį ‘Likučio perskaičiavimas’ (šis požymis nustatomas Sąskaitų plane), ir visų šių sąskaitų subsąskaitų likučiai perskaičiuojami koregavimo operacijos datą galiojančiu kursu. Sąskaitų likučiai apskaičiuojami pagal Bendrojo žurnalo įrašus koregavimo operacijos datai.

🛈 Visos neakceptuotos ar neperkeltos į Bendrąjį žurnalą operacijos neturi įtakos sąskaitų likučių perskaičiavimui.

🛈 Požymis ‘Likučio perskaičiavimas’ turi būti nustatomas arba tai sąskaitai, kurios valiutinis likutis turi būti perskaičiuojamas, arba bet kuriai jos suminei sąskaitai. (Paprastai šį požymį turi 24, 27 ir 44 sąskaitos, nes šios sąskaitos ir jų subsąskaitos gali turėti valiutinius likučius.)

Atliekant perskaičiavimą, atsižvelgiama į anksčiau atliktus sąskaitų likučių koregavimus.

2. Atliekamas automatinis sąskaitų likučių koregavimas:

• sąskaitų, turinčių požymį ‘Likučio perskaičiavimas’ , likučiai koreguojami;
• skirtumai tarp esamų ir perskaičiuotų sąskaitų likučių užfiksuojami įmonės pajamose arba sąnaudose.

Koregavimas turi būti atliekamas kiekvienai sąskaitai, kuri turi ‘Likučio perskaičiavimo’ požymį ir jos likutis skiriasi nuo likučio, apskaičiuoto naudojant koregavimo operacijos datos kursą. Kiekvienai tokiai sąskaitai generuojama sąskaitų korespondencija.

Jeigu sąskaitos likutis yra didesnis už koregavimo operacijos datos kursu paskaičiuotą likutį, tai generuojama sąskaitų korespondencija fiksuoja sąnaudas, atsiradusias dėl valiutų kurso pasikeitimo:

Jeigu sąskaitos likutis yra mažesnis už koregavimo operacijos datos kursu paskaičiuotą likutį, tai generuojama sąskaitų korespondencija fiksuoja pajamas, atsiradusias dėl valiutų kurso pasikeitimo:

Visi sąskaitų likučių koregavimo įrašai bendrai sudaro sąskaitų likučių koregavimo operacijos sąskaitų korespondenciją.

Patvirtinę sąskaitų likučių koregavimo operaciją, pagrindiniame modulio lange matysite šios operacijos informaciją operacijų sąraše, o apatinėje lango dalyje – automatiškai sugeneruotus šios operacijos kūnelius.

Sąskaitų likučių koregavimo operacijos kūnelių sąrašo pavyzdys:

Klientų ir Tiekėjų klasių sąskaitų koregavimas vyksta atsižvelgiant į sąskaitos likutį pagal kiekvieną atskirą partnerį, t.y. tos pačios sąskaitos koregavimas atliekamas atskirai kiekvienam partneriui. Ši informacija bus matoma sugeneruotoje likučio koregavimo operacijos sąskaitų korespondencijoje – tos pačios sąskaitos koregavimas bus atliktas kiekvienam partneriui atskirai:

Be to, sąskaitos likučio koregavimo informacija pagal atskirus partnerius matoma ataskaitoje ‘Sąskaitų aktyvumas pagal partnerius’ ir kitose ataskaitose, pateikiančiose Bendrojo žurnalo informaciją partnerių kontekste.

🛈 Valiutinių sąskaitų likučių koregavimo operacijos keliamos į Bendrąjį žurnalą automatiškai, jų akceptavimo metu.

Po sąskaitų likučių koregavimo operacijos sukūrimo programa nebeleis trinti ar į Bendrąjį žurnalą perkelti bet kokių valiutinių operacijų, kurių data yra ankstesnė už koregavimo operacijos datą ar su ja sutampa. Jeigu tas veiksmas būtinai turi būti atliktas, ištrinkite sąskaitų likučių koregavimo operaciją, atlikite reikalingus pakeitimus, o po to atlikite sąskaitų likučių koregavimą iš naujo.

🛈 Po sąskaitų likučių koregavimo programa nebeleis į Bendrąjį žurnalą perkelti valiutinių operacijų, kurių data yra ankstesnė už koregavimo operacijos datą ar sutampa su ja.

Sąskaitų likučių koregavimo operacijų įvedimo kontrolė

Programoje sukurta galimybė kontroliuoti sąskaitų likučių koregavimo operacijų dažnumą. Tam skirtas Konfigūracijos kintamasis ‚(862) Periodiškumas‘. Galimų šio kintamojo reikšmių sąrašas: ‘Metai’, ‘Pusmetis’, ‘Ketvirtis’, ‘Mėnuo’, ‘Nėra’. Jeigu jam priskirta bet kuri reikšmė, išskyrus ‘Nėra’, programa neleis užregistruoti daugiau kaip vienos likučio perskaičiavimo operacijos per nurodyto ilgio periodą.

Jei Konfigūracijos kintamajam ‘(862) Periodiškumas’ priskirta reikšmė ‘Mėnuo’, programa neleis įvesti kelių sąskaitų likučių koregavimo operacijų į tą patį kalendorinį mėnesį, jeigu šiam kintamajam priskirta reikšmė ‘Ketvirtis’, programa neleis įvesti kelių sąskaitų likučių koregavimo operacijų į tą patį kalendorinį ketvirtį (kalendoriniai ketvirčiai: 1-3, 4-6, 7-9, 10-12 metų mėnesiai).

Pavyzdys. Tarkime, kad Konfigūracijos kintamajam ‘(862) Periodiškumas’ priskirta reikšmė ‘Ketvirtis’. Tokiu atveju programa neleis įvesti dviejų sąskaitų likučių koregavimo operacijų, kurių datos yra xx.01.01 ir xx.03.30 (priklauso tam pačiam ketvirčiui), bet leis įvesti dvi sąskaitų likučių koregavimo operacijas, kurių datos yra xx.03.28 ir xx.04 01 (šios datos priklauso skirtingiems ketvirčiams).

Jeigu kintamojo ‘Periodiškumas’ reikšmė ‘Nėra’, programa netikrina sąskaitų likučių koregavimo operacijų įvedimo periodiškumo.

🛈 Konfigūracijos kintamojo ‘(862) Periodiškumas’ reikšmės pakeitimas neveikia anksčiau užregistruotų sąskaitų likučių koregavimo operacijų.

Sąskaitų likučių koregavimas esant dengimams vėlesne data

Programoje yra sukurta galimybė po sąskaitų likučių perskaičiavimo operacijos įvedimo automatiškai pergeneruoti visų vėlesne data įvestų valiutinių dengimų sąskaitų korespondencijas.

Jeigu dengimuose paskelbtos pajamos arba sąnaudos dėl valiutos kurso pasikeitimo, tai ankstesne data (tarp skolos paskelbimo datos ir dengimo datos) įvedus sąskaitų likučių koregavimo operaciją, dengimuose paskelbtos pajamos ar sąnaudos turi būti perskaičiuotos.

Tokie perskaičiavimai automatiškai atliekami sąskaitų likučių koregavimo operacijoms, kurių data sutampa su / yra vėlesnė už Konfigūracijos kintamajame ‚(4002) Sąsk.lik. koregavimas: op.autopergeneravimas nuo‘ nurodytą datą.

Programos vartotojai, nenorintys naudotis šia programos galimybe, turėtų Konfigūracijos kintamajam ‚(4002) Sąsk.lik.koregavimas: op.autopergeneravimas nuo‘ priskirti kažkokią tolimos ateities datą, pavyzdžiui, “2100.01.01”.

🛈 Įvedus naują sąskaitų likučių perskaičiavimo operaciją programa automatiškai pergeneruos vėlesne data registruotus dengimus tik tuo atveju, jei naujai įvestos operacijos data yra lygi ar vėlesnė už Konfigūracijos kintamajame nurodytą datą.

🛈 Veikiant automatiniam pergeneravimui po sąskaitų likučio perskaičiavimo operacijos įvedimo dengimų pergeneravimo darbai bus priskirti Automatinių Operacijų Servisui.

Dokumento nr. 27