Operacijos=>Operacijų žurnalas

Šiame modulyje registruojamos visos operacijos, kurios negali būti užregistruotos visuose kituose programos moduliuose. Pavyzdžiui, Operacijų žurnale likučių įvedimo metu registruojami kapitalo likučiai, pajamų ar sąnaudų likučiai (jei likučiai vedami ne metų pradžiai), taip pat čia įvedami įvairūs koreguojantys įrašai, sąskaitų uždarymo operacijos ir pan.

Darbo su programa pradžioje šiame modulyje registruojami tie apskaitos likučiai (pajamų bei išlaidų likučiai, įstatinis kapitalas ir pan.), kurie negali būti registruojami Pardavimų valdymo, Pirkimų valdymo, Pinigų bei Ilgalaikio turto moduliuose. Daugiau apie tai skaitykite aprašymo skyriuje Darbo pradžia : Likučių įvedimas.

Operacijų žurnale įvedamai operacijai nurodoma konkreti sąskaitų korespondencija.

Operacijų žurnalo operacijos sudarytos iš galvos ir kūnelių. Šio modulio operacijų kūneliai – tai šių operacijų sąskaitų korespondencijos.

Apie bendrus darbo šiame modulyje principus skaitykite aprašymo skyriuje Darbas operacijų registravimo languose.

Pagrindinio Operacijų žurnalo modulio lango vaizdas:

Operacijų žurnalo lango kairėje yra Žurnalų medis. Dešinėje lango pusėje matomas pasirinktą Žurnalų medžio šaką atitinkantis operacijų sąrašas.

Žurnalų medžio kamienas – ‘Visi žurnalai’, o jo šakos – visi sukurti Bendrojo žurnalo (ne Operacijų žurnalo) subžurnalai. Jie kuriami programos modulyje Sąrašai => žurnalai (daugiau apie tai skaitykite aprašymo skyriuje Žurnalai). Jeigu jūsų Bendrasis žurnalas neišskaidytas į atskirus subžurnalus, tai Žurnalų medis atrodys štai taip:

Tokiu atveju visų šio modulio operacijų įvedimo metu turite pasirinkti tą pačią Žurnalų medžio šaką – ‘Bendras’.

Jeigu jūsų Bendrasis žurnalas išskaidytas į atskirus subžurnalus, Žurnalų medyje bus šakos, atitinkančios tuos subžurnalus, pavyzdžiui:

Iš pagrindinio Operacijų žurnalo modulio lango galite išsikviesti Žurnalų sąrašą – o po to jį papildyti ar pakoreguoti. Toje lango dalyje, kurioje yra Žurnalų medis, paspauskite dešinį pelės klavišą. Ekrane pasirodys programos meniu, kuriame galite pasirinkti, ar jūs norite matyti Žurnalų sąrašą (šį veiksmą atitinka klavišų kombinacija Ctrl+G), ar jūs norite atnaujinti Operacijų žurnalo lange esantį Žurnalų medį (šį veiksmą atitinka klavišų kombinacija Ctrl+A):

Atlikus iškvieso Žurnalų sąrašo papildymus ar pakoregavimus, atnaujinkite Operacijų žurnalo modulyje esantį Žurnalų medį (Uždarius ir vėl atidarius Operacijų žurnalo langą Žurnalų medis atsinaujina automatiškai).

Kiekviena Operacijų žurnalo operacija įvedimo metu priskiriama tam tikram žurnalui. Tam prieš operacijos įvedimą pasirenkama reikalinga Žurnalų medžio šaka.

Perkėlimo į Bendrąjį žurnalą metu Operacijų žurnalo operacijos perkeliamos į tuos žurnalus, kuriems jos buvo priskirtos jų įvedimo metu.

Pasirinkus Žurnalų medžio šaką ‘Visos operacijos’, operacijų sąraše matomos visos Operacijų žurnalo modulio operacijos, tenkinančios operacijų sąrašo filtro sąlygas.

🛈 Programa neleis įvesti naujos operacijos, jeigu pasirinktoji Žurnalų medžio šaka – ‘Visi žurnalai’, t.y. nepasirinktas konkretus žurnalas.

Paspaudus mygtuką (o taip pat klavišą F9 arba dešinįjį pelės mygtuką toje lango dalyje, kurioje yra operacijų sąrašas) pasirinktai operacijai iškviečiamos papildomos programos funkcijos. Kai kurios iš jų (Informacija, Audituoti, Atšaukti auditavimą, Akceptuoti ir Atšaukti akceptavimą) yra aprašytos skyriuje Įrankiai. Operacijų žurnalo modulio Įrankių funkcija Verslo centrai priskiria pasirinktą operaciją verslo centrams. Daugiau apie tai skaitykite aprašymo skyriuje Verslo centrų apskaita.

Norėdami įvesti naują Operacijų žurnalo modulio operaciją, iš pradžių pasirinkite Žurnalų medžio šaką,atitinkančią žurnalą, į kurį ši operacija bus įrašyta perkėlimo į Bendrąjį žurnalą metu.

Naujos operacijos įvedimas vyksta specialiame programos lange. Iš pradžių įvedama operacijos galvos informacija:

• Žurnalas. Nurodomas žurnalo kodas. Šiame lauke pasiūloma reikšmė, atitinkanti pasirinktą Žurnalų medžio šaką. Ji gali būti koreguojama – tiesiog įveskite kito žurnalo kodą.
• Šalia esančiame informaciniame lauke matomas pasirinkto žurnalo pavadinimas.
• Data. Šiame lauke nurodoma operacijos data. Įvedant naują operaciją šiame lauke pasiūloma įvedimo dienos data. Ji gali būti koreguojama. Data įvedama ranka arba pasirenkama iš kalendoriaus. Daugiau apie datos lauko pildymą skaitykite aprašymo skyriuje Darbas programos lange.
• Aprašas. Operacijos aprašas. Čia įvestas tekstas matomas operacijų sąrašuose, Bendrajame žurnale, įvairiose ataskaitose. Lauko ‘Aprašas’ reikšmė – laisvai įvedamas tekstas.
• Dokumentas. Šiame lauke gali būti nurodytas operacijos dokumento numeris.
• Pažyma. Šiame lauke gali būti įvestas pažymėjimas operacijos numeravimui pagal tipą. Daugiau apie tai skaitykite aprašymo skyriuje Operacijų numeravimas.

Operacijos įvedimo ar redagavimo metu įvesta ar pakoreguota galvos informacija užrašoma atskirai. Paspaudę mygtuką arba klavišų kombinaciją Ctrl+Enter patvirtinsite įvestą operacijos galvą ar joje atliktus pataisymus. Paspaudę mygtuką arba klavišų kombinaciją Ctrl+T atsisakysite naujai vedamo įrašo ar atmesite atliktus pataisymus.

Po operacijos galvoje įvestos informacijos užrašymo pildomi operacijos kūneliai.

Operacijų žurnalo operacijos kūneliai – tai šios operacijos sąskaitų korespondencija. Ji įvedama apatinėje to paties lango dalyje:

Viena operacijos sąskaitų korespondencijos eilutė vadinama transakcija.

Operacijos kūnelių sąrašo laukai:

• Sąskaita. Šiame lauke nurodoma sąskaita. Sąskaitos kodą galite įvesti ranka arba pasirinkti iš Sąskaitų sąrašo. Sąskaitų sąrašą pasirinkimui gausite, paspaudę šiame lauke klavišą F3 arba lango viršuje esantį mygtuką (‘Parodyti sąskaitų sąrašą’).

🛈 Naujai įvesta ar pakeista lauko ‘Sąskaita’ reikšmė patvirtinama tada, kai pereinama į bet kurį kitą sąrašo lauką. Programa neleis užrašyti operacijos, jei ‘Sąskaitos’ laukas bent vienoje eilutėje bus neužpildytas.

• Sąsk.pavadinimas. Laukas ‘Sąsk. pavadinimas’ – informacinis, neredaguojamas. Jame matomas lauke ‘Sąskaita’ nurodytos sąskaitos pavadinimas.
• Debetas. Šiame lauke įvedama nurodytos sąskaitos Debeto suma. Šios sumos valiuta nurodoma lauke ‘Val.’.
• Kreditas. Šiame lauke įvedama nurodytos sąskaitos Kredito suma. Šios sumos valiuta nurodoma lauke ‘Val.’.

🛈 Vienoje eilutėje programa leis užpildyti tik vieną iš šių dviejų laukų, t.y. įvesti arba Debeto sumą, arba Kredito sumą. Jeigu užpildę vieną iš šių laukų užpildysite ir antrąjį, programa ištrins pirmajame lauke įvestą reikšmę.

• Nac.debetas. Laukas ‘Nac.debetas’ – informacinis, neredaguojamas. Jame matoma debeto suma, konvertuota į nacionalinę valiutą operacijos datos kursu.
• Nac.kreditas. Laukas ‘Nac.kreditas’ – informacinis, neredaguojamas. Jame matoma kredito suma, konvertuota į nacionalinę valiutą operacijos datos kursu.
• Val.. Šiame lauke nurodomas valiutos kodas. Jį galite įvesti ranka arba pasirinkti iš Valiutų sąrašo. Valiutų sąrašą pasirinkimui gausite, paspaudę šiame lauke klavišą F3 arba lango viršuje esantį mygtuką (‘Parodyti valiutų sąrašą’).

Kiekvienai sąskaitų korespondencijos eilutei gali būti nurodoma skirtinga valiuta. Naujos transakcijos įvedimo metu Lauko ‘Val.’ reikšmė užpildoma pagal operacijos galvoje nurodyto Žurnalo kortelėje esančiam laukui ‘Def.valiuta’ priskirtą reikšmę (žr. aprašymo skyrių Žurnalai).

🛈 Programa neleis užrašyti operacijos, jei ‘Val.’ laukas bent vienoje eilutėje bus neužpildytas.

• Kursas. Šiame lauke matomas lauke ‘Val.’ nurodytos valiutos kursas operacijos datos dieną. Šio lauko reikšmė neredaguojama. Valiutų kursai įvedami bei keičiami programos modulyje Valiutų kursai.
• Aprašymas. Konkrečios sąskaitų korespondencijos eilutės aprašymas. Šio lauko reikšmė – laisvai įvedama simbolių seka. Lauke ‘Aprašymas’ pasiūloma reikšmė, įvesta operacijos galvoje esančiame lauke ‘Aprašas’.
• Tr.tipas. Matomas šioje eilutėje įvestos transakcijos tipas. Šio lauko reikšmė gali būti ‘Debetas’ arba ‘Kreditas’, priklausomai nuo to, kokia suma – Debeto ar Kredito – įvesta šioje eilutėje. Šis laukas informacinis, neredaguojamas.
• Op.nr. Šiame lauke matomas įvedamos ar redaguojamos operacijos numeris. Šio lauko reikšmė yra ta pati visose vienos operacijos sąskaitų korespondencijos eilutėse. Laukas ‘Op.nr.’ yra informacinis, neredaguojamas.
• Pagal. Šiame lauke galite nurodyti transakciją patvirtinantį dokumento pavadinimą. Lauko ‘pagal’ reikšmė – laisvai įvedama simbolių seka.
• Dok.nr. Šiame lauke kiekvienai atskirai sąskaitų korespondencijos eilutei galite įvesti ją patvirtinančio dokumento numerį. Šio lauko reikšmė – laisvai įvedama simbolių seka.

Pildydami vieną sąskaitų korespondencijos eilutę (transakciją), nuo vieno sąrašo lauko prie kito lauko pereisite paspaudę klavišus Tab, Enter (judėsite pirmyn) arba Shift+Tab (judėsite atgal). Paspaudę klaviatūros rodykles → ir ← galite pereiti prie kito sąrašo lauko tuo atveju, jei aktyviame sąrašo lauke nebuvo įvedama ar koreguojama reikšmė. Taip pat galite naudotis ir pele.

Užpildę vieną sąskaitų korespondencijos eilutę, pereikite prie kitos paspaudę klavišą ↓ bet kuriame užpildytos eilutės lauke arba klavišus Tab bei Enter paskutiniame užpildytos eilutės lauke. Užpildykite naujai sukurtos eilutės laukus.

🛈 Sąskaitų korespondencijos eilučių kiekis neribojamas.

Pasirinkta kūnelių sąrašo eilutė ištrinama, paspaudus klavišus Ctrl+Del.

Programa neleis užrašyti nesubalansuotos operacijos, t.y. tokios, kurios bendroji Debeto suma nelygi bendrai Kredito sumai (visų sąskaitų korespondencijos eilučių bendroji laukų ‘Nac.debetas’ suma ir bendroji laukų ‘Nac.kreditas’ suma turi sutapti). Jeigu operacijos sąskaitų korespondencijoje dalyvauja ir balansinės, ir nebalansinės sąskaitos, tai operacija turi būti subalansuota atskirai pagal balansines ir nebalansines sąskaitas. Priešingu atveju ši operacija negalės būti užrašyta.

Įvedus ar pakoregavus Debeto ar Kredito sumą bendrosios Kredito ir Debeto sumos perskaičiuojamos tada, kai pereinama į kitą sąskaitų korespondencijos eilutę. Jeigu neperėjus į kitą eilutę baigiamas operacijos įvedimas ar redagavimas (t.y. paspaudžiamas operacijos užrašymo mygtukas ar jį atitinkantys klavišai), iš pradžių perskaičiuojamos bendrosios Kredito ir Debeto sumos, ir tik tada vyksta operacijos užrašymas.

Sąskaitų korespondencijos pildymo metu galite matyti bendrosios Debeto ir Kredito sumos santykį. Jis matomas virš operacijos kūnelių sąrašo.

Nesubalansuotos operacijos bendroji Debeto suma nelygi bendrajai Kredito sumai:

Subalansuotos operacijos bendroji Debeto suma lygi bendrajai Kredito sumai:

Operacijų žurnalo operacijos įvedimo metu galite naudotis išlyginimo funkcija. Pradėję vesti naują transakciją nurodykite sąskaitą ir spauskite lango viršuje esantį mygtuką . Programa apskaičiuos ir įrašys šios transakcijos sumą bei valiutą automatiškai taip, kad ši suma sulygintų bendrąją Kredito ir bendrąją Debeto sumas.

🛈 Jeigu visų kitų operacijos transakcijų valiuta sutampa, tai išlyginimas bus atliktas ta pačia valiuta. Jeigu kitose operacijos transakcijose panaudotos kelios skirtingos valiutos, tai išlyginimas bus atliktas nacionaline valiuta.

Pavyzdys. Tarkime, kad likučių įvedimo operacijoje sąskaitų korespondencijos pildymo metu įrašytos keturios eilutės. Operacija nesubalansuota.

Naujoje eilutėje nurodomas sąskaitos kodas (šiuo atveju – 38) ir spaudžiamas mygtukas – programa automatiškai apskaičiuoja šios transakcijos sumą, kuri subalansuoja visą operaciją (t.y. sulygina bendrąją Debeto ir bendrąją Kredito sumas):

Paspaudę mygtuką arba jį atitinkančią klavišų kombinaciją Ctrl+Enter patvirtinsite įvestą ar pataisytą operacijos sąskaitų korespondenciją, baigsite operacijos įvedimą ar redagavimą ir grįšite į pagrindinį Operacijų žurnalo modulio langą (operacijų sąrašą).

Paspaudę mygtuką baigsite operacijos įvedimą ar redagavimą, neužrašę naujai įvestos sąskaitų korespondencijos ar kūneliuose atliktų pataisymų.

Operacijų žurnalo operacijos redagavimo metu iš pradžių redaguojama operacijos galva, o po to – kūneliai. Taigi, jeigu norite atlikti operacijos kūnelių pataisymus, turite iš pradžių patvirtinti operacijos galvą ir tik po to koreguoti ir patvirtinti operacijos kūnelius.

Jeigu norite ištrinti Operacijų žurnalo operaciją, pasirinkite ją sąraše ir spauskite mygtuką arba klavišų kombinaciją Ctrl+Del. (Šio modulio operacijų kūneliai neturi būti trinami atskirai.)

Pagrindiniame Operacijų žurnalo modulio lange matomas visų šio modulio operacijų, tenkinančių operacijų sąrašo filtre nurodytas sąlygas, sąrašas. Po operacijų sąrašu esančioje lango dalyje matomas pasirinktos sąrašo operacijos kūneliai – t.y. jos sąskaitų korespondencija. Paspaudę mygtuką arba klavišų kombinaciją Alt+Enter ekrane matysite detalią pasirinktos operacijos informaciją (ir galvą, ir kūnelius). Paspaudę mygtuką arba klavišų kombinaciją Alt+Enter grįšite iš konkrečios operacijos peržiūros į operacijų sąrašą.

Po Operacijų žurnalo modulyje įvestos operacijos akceptavimo ji bus automatiškai perkelta į Bendrąjį žurnalą.

🛈 Operacijų žurnalo modulio operacijų nereikia kelti į Bendrąjį žurnalą. Po akceptavimo jos ten perkeliamos automatiškai. Operacijų žurnalo operacijos įvedimas nepakeičia sąskaitų likučių. Tai įvyksta tik po šios operacijos perkėlimo į Bendrąjį žurnalą (t.y. akceptavus operaciją).

Dubliuojančios ir atvirkštinės operacijos sukūrimas

Programoje yra galimybė automatiškai sukurti dubliuojančią ar atvirkštinę operaciją (Storno įrašą) nurodytai Operacijų žurnalo operacijai. Dubliuojanti operacija turi tokią pačią, o atvirkštinė – atvirkščią sąskaitų korespondenciją.

Pasirinkite operacijų sąrašo operaciją, kuriai norite sukurti dubliuojančią operaciją ir spauskite mygtuką . Ekrane atsiradusiame programos lange nurodykite kuriamos operacijos datą ir aprašą:

Lauke ‘Data’ nurodoma kuriamos operacijos data. Šiame lauke pasiūloma šios dienos data. Aišku, ji gali būti pakeista.

Lauke ‘Aprašas’ įvedamas kuriamos operacijos aprašas. Pasiūlomas aprašas, nurodantis dubliuojamos operacijos numerį.

Visa kita operacijos informacija (žurnalas, sąskaitų korespondencija) bus nukopijuota iš pirminės operacijos.

Paspaudus mygtuką dubliuota operacija bus sukurta. Paspaudus mygtuką arba klavišą Esc dubliuotos operacijos kūrimas bus nutrauktas.

Jeigu norite automatiškai sukurti Storno įrašą, pasirinkite operacijų sąrašo operaciją, kuriai norite sukurti atvirkštinę, ir spauskite mygtuką . Ekrane atsiradusiame programos lange nurodykite kuriamos operacijos datą ir aprašą:

Lauke ‘Data’ nurodoma kuriamos operacijos data. Šiame lauke pasiūloma šios dienos data. Aišku, ji gali būti pakeista.

Lauke ‘Aprašas’ įvedamas kuriamos operacijos aprašas. Pasiūlomas aprašas, nurodantis pirminės operacijos numerį.

Kuriamos operacijos žurnalas sutaps su pirminės operacijos žurnalu, o jos sąskaitų korespondencija bus atvirkštinė pirminės operacijos sąskaitų korespondencijai.

Paspaudus mygtuką atvirkštinė operacija bus sukurta. Paspaudus mygtuką arba klavišą Esc atvirkštinės operacijos kūrimas bus nutrauktas.

Pavyzdys. Tarkime, kad operacijų sąraše pasirinkta operacija, kurios sąskaitų korespondencija yra tokia:

Šiai operacijai sukurta atvirkštinė operacija. Šios naujai sukurtos operacijos sąskaitų korespondencija yras tokia:

Operacijų žurnalas – partnerio panaudojimas

Vedant operacijas Operacijų žurnale (Operacijos 🡪 Operacijų žurnalas) eilutėje prie buhalterinės sąskaitos galima nurodyti Partnerį iš sąrašo.

Toks Partnerio priskyrimas naudojamas išimtinais atvejais ir naudingas tuomet, kai nesutampa Partnerio skolos likutis bendrajame žurnale (sintetika) su likučiu pagal pirminius dokumentus (analitika) ir BŽ skola turi atitikti skolą pagal pirminius dokumentus.

Operacijų žurnale įvedus partnerį prie partnerio skolos sąskaitos pasikeičia bendrojo žurnalo ataskaitų, tokių kaip ‚Sąskaitų aktyvumas‘, ,Didžioji knyga‘, ‚Partnerių apyvarta sąskaitose‘ atvaizdavimas. Toks įrašas analitinių ataskaitų, tokių kaip ‚Skolos ir terminai‘, ‚Skolų suderinimo aktas‘, ‚Atsiskaitymai su partneriais‘ rezultato neįtakoja.

Pastaba. Jei Operacijų žurnale vedamos operacijos kuriose dalyvauja partnerio skolos sąskaita, bet nėra nurodytas pats Partneris, ataskaitoje ‚Partnerių apyvarta sąskaitose‘ matomas įrašas su taškeliais (Nenurodytas partneris).

Ataskaita ‚Partnerių apyvarta sąskaitose‘.

Dokumento nr. 20