Duomenų, reikalingų Intrastat ataskaitoms, pildymas

1.Bendros žinios

Intrastat – duomenų apie Lietuvos prekybą su ES valstybėmis surinkimo sistema.

Intrastat ataskaita – Statistikos departamento prie LR Vyriausybės ir Muitinės departamento prie Finansų ministerijos patvirtintas nustatytos formos dokumentas, kuriame pateikiami duomenys apie PVM mokėtojo prekybą prekėmis su ES valstybių subjektais.

Intrastat ataskaitoje pateikiami duomenys apie PVM mokėtojo į Lietuvos Respubliką iš Europos Sąjungos valstybių įvežamas prekes arba iš Lietuvos respublikos į Europos Sąjungos valstybes išvežamas prekes.

Yra dvi Intrastat ataskaitos formos : įvežimo (UPS-02) ir išvežimo (UPS-01).

Be to, gali būti generuojamos jas patikslinančios ataskaitos.

Intrastat ataskaitoje teikiami duomenys apie prekes, išvežtas ar įvežtas per kalendorinį mėnesį.

Toliau aptarsime, kur Skaitoje turi būti įvedama informacija, reikalinga Intrastat ataskaitoms.

Pažymėjimai:

📥 – ši informacija reikalinga tik Intrastat įvežimo atskaitoms

📤 – ši informacija reikalinga tik Intrastat išvežimo atskaitoms

2.Ką ir kur reikia įvesti?

Prieš generuojant Intrastat ataskaitas Skaitoje turi būti nurodyti papildomi (anksčiau programoje neregistruoti) parametrai:

Kombinuotos prekių nomenklatūros (KPN) kodai – Prekių kortelėse.

KPN mato vieneto ir Pagrindinio mato vieneto santykis – Prekių kortelėse.

Trumpas prekės aprašymas (nebūtinas) – Prekių kortelėse

Masė – Prekės kortelėje nurodomas vieno pagrindinio matavimo vieneto svoris kilogramais.

📤 Apskritis – Prekių kortelėse (prekei arba partijai), Partnerių kortelėse, Įmonės atributuose.

Ataskaitos generavimo metu apskritis nustatoma tokia tvarka:

1. Jeigu Prekės kortelėje prie prekių partijos nurodyta apskritis, ji įrašoma į ataskaitą;
2. Jeigu prie prekių partijos apskritis nenurodyta, į ataskaitą įrašoma Prekės kortelėje, puslapyje ‘Intrastat informacija‘, nurodyta apskritis.
3. Jeigu prekės kortelėje apskritis nenurodyta (nei prekei, nei partijai), ji nustatoma pagal išlaiduotos partijos prigimtį. Tokiu būdu nustatyta apskritis įrašoma į ataskaitą tuo atveju, jeigu prekės kilmės šalis – Lietuva. Apskrities nustatymo pagal išlaiduotą partiją taisyklės:
   • Įmonėje pagamintai prekių partijai nustatoma apskritis, nurodyta Įmonės atributų lango puslapyje ‘Adresas’.
   • Ne įmonėje pagamintoms prekių partijoms apskritis nustatoma iš partiją sukūrusios operacijos korespondento adreso (apskritis nustatoma iš jo adreso).
   • Jeigu partija gimė iš transportavimo ar perkainavimo operacijos, apskritis nustatoma iš pirminės (transportuotos ar perkainuotos) partijos.

📥 Kilmės šalis – Prekių kortelėse. Ataskaitos generavimo metu Kilmės šalis nustatoma tokia tvarka:

1. Jeigu Kilmės šalis nurodyta prie prekių partijos, ji įrašoma į ataskaitą;
2. Jeigu prie prekių partijos Kilmės šalis nenurodyta, į ataskaitą įrašoma prekės kortelėje, puslapyje ‘Intrastat informacija‘, nurodyta Kilmės šalis

Sandorio tipas – Operacijose arba Operacijų tipuose. Ataskaitos generavimo metu sandorio tipas nustatomas tokia tvarka:

• 1. Jeigu sandorio tipas nurodytas operacijoje, jis įrašomas į ataskaitą.
  2. Jeigu operacijoje sandorio tipas nenurodytas, į ataskaitą įrašomas operacijos tipui priskirtas sandorio tipas (Operacijų tipų modulyje).

Pristatymo sąlygos – Partnerių kortelėse, Operacijose, Konfigūracijoje. Registruojant operaciją, į lauką ‘Pristatymo sąlygos’ automatiškai įrašoma Partnerio kortelėje nurodyta reikšmė. Automatiškai įrašytą reikšmę galima pakeisti. Be to, jeigu Partnerio kortelėje Pristatymo sąlygos nenurodytos, jas galite nurodyti tiesiog operacijoje.

Konfigūracijoje galima įvesti Pristatymo sąlygas, kurios bus įrašomos į ataskaitą pagal nutylėjimą.

Į ataskaitą įrašomos operacijoje nurodytos Pristatymo sąlygos. Jeigu operacijoje jos nenurodytos, į ataskaitą bus įrašyta Konfigūracijoje nurodyta reikšmė.

Transporto rūšis – Transporto kortelėse, Konfigūracijoje.

Į ataskaitą įrašoma operacijoje nurodyto transporto rūšis. Jeigu operacijoje transportas nenurodytas, į ataskaitą bus įrašyta Konfigūracijoje nurodyta Transporto rūšis.

Statistinė vertė – Operacijos kūnelių sąraše, Savikainos keitimo modulyje (Pirkimams), arba Intrastato išlaidų modulyje (Pardavimams).

Statistinė prekės vertė apskaičiuojama prie faktūrinės prekės vertės pridėjus papildomas išlaidas. Šių išlaidų sumos gali būti nurodomos dvejopai:

• Operacijos kūnelių sąrašo lauke ‚Pap.Išl.Intrastat‘
• Savikainos keitimo modulyje (Pirkimams) bei Intrastato išlaidų modulyje (Pardavimams) gali būti nurodoma išlaidų suma, keičianti statistines operacijos kūnelių vertes. Operacijai skirta Išlaidų suma atskiriems kūneliams gali būti paskirstyta automatiškai nurodytuoju būdu (pvz., ‚Proporcingai vertei‘). Atskiram kūneliui skirtų Intrastat išlaidų suma matoma operacijos kūnelių sąrašo lauke ‚Pap.Išl.Intrastat-2‘

Jeigu tam pačiam operacijos kūneliui Išlaidų suma nurodoma abiem būdais, apskaičiuojant statistinę vertę prie faktūrinės vertės pridedamos abi išlaidų sumos.

Išlaidų sumos valiuta nurodoma Konfigūracijos kintamajame ‘(3685) Papildomų išlaidų (kūneliuose) valiuta‘ (Operacijos valiuta arba Nacionaline valiuta).

Konfigūracijos kintamajame ‘(3680) Įmonės šalis’ nurodykite savo įmonės šalį (Lietuvą) – prekių išvežimai į šią šalį bei įvežimai iš šios šalies nebus įtraukiami į Intrastat ataskaitas.

Konfigūracijos kintamajame ‘(3681) Įgaliotas asmuo’ nurodykite Intrastat ataskaitas tvirtinantį asmenį – jis automatiškai bus įrašomas į ataskaitas. Jeigu šiam Konfigūracijos kintamajam nebus priskirta reikšmė, į ataskaitą bus įrašomas dirbantis programos vartotojas (automatiškai įrašytą reikšmę galima koreguoti ataskaitos atributuose).

Konfigūracijos kintamajame ‘(3685) Papildomų išlaidų (kūneliuose) valiuta‘ nurodoma, kokia valiuta bus nurodomos papildomos Intrastat išlaidos operacijos kūnelių sąraše (šios išlaidos naudojamos apskaičiuojant statistinę prekių vertę). Šio kintamojo reikšmė pasirenkama iš sąrašo – Operacijos valiuta arba Nacionaline valiuta. Šio kintamojo reikšmė pagal nutylėjimą – ‘Operacijos valiuta‘.

Konfigūracijos kintamajame ‚(4028) Svoris apvalinamas nuo:‘ nurodoma, nuo kelių kg bus apvalinamas prekės svoris. Iki nurodytojo svorio bus pateikiama tiksli reikšmė (gramo tikslumu, t.y. trijų skaičių po kablelio tikslumu). Svoris, viršyjantis nurodytą reikšmę, bus apvalinamas iki sveikojo skaičiaus.

Toliau bus aprašytas duomenų įvedimas konkrečiuose Skaitos moduliuose.

3.Nauji Skaitos sąrašai

Intrastat ataskaitose pateikiamos reikšmės turi priklausyti Lietuvos Respublikos vyriausybės patvirtintiems klasifikatoriams. Šiems klasifikatoriams skirti naujieji Skaitos sąrašai. Jų reikšmės importuojamos atnaujinimo įdiegimo metu.

Dėmesio: importuotus sąrašus Jūs galite redaguoti arba papildyti.

2.1. Kombinuotoji Prekių Nomenklatūra (KPN)

Kombinuotoji prekių nomenklatūra – medžio tipo sąrašas.

Įrašo informacija: Kodas, Pavadinimas, KPN mato vieneto kodas ir KPN mato vieneto pavadinimas (KPN mato vienetas priklauso KPN matavimo vienetų sąrašui).

LR vyriausybės patvirtintas Kombinuotos Prekių Nomenklatūros sąrašas gali būti importuojamas į Skaitą atnaujinimo įdiegimo metu.

Dėmesio: kadangi KPN sąraše yra apie 17.000 pozicijų (jis užima apie 10 MB), Jums gali būti patogiau šio sąrašo neimportuoti – apie tai reikėtų pranešti Jus aptarnaujančiam ‘Prototechnikos’ konsultantui. Tokiu atveju į tuščią KPN sąrašą galėsite įsirašyti tik Jums reikalingas patvirtintos nomenklatūros pozicijas.

KPN sąrašas iškviečiamas pasirinkus Meniu punktą

Sąrašai => Kiti => Įvairių sąrašų reikšmės

ir nurodžius sąrašą ‘KPN (Intrastat)’.

Be to, KPN sąrašas iškviečiamas renkantis Prekių kortelės lauko ‘KPN kodas’ reikšmę.

2.2. KPN Matavimo vienetai

Kombinuotos prekių nomenklatūros matavimo vienetai – medžio tipo sąrašas (212 pozicijų). Įrašo informacija: matavimo vieneto grupė, pavadinimas, trumpas pavadinimas ir triraidis kodas.

Įrašai medyje sugrupuoti pagal matavimo vienetų grupes.

Dėmesio-1: Jums gali būti patogiau šio sąrašo neimportuoti – apie tai reikėtų pranešti Jus aptarnaujančiam ‘Prototechnikos’ konsultantui. Tokiu atveju į tuščią KPN matavimo vienetų sąrašą galėsite įsirašyti tik Jums reikalingas patvirtintos nomenklatūros pozicijas.

Dėmesio-2: jeigu importuojamas KPN sąrašas, KPN mato vienetų sąrašą importuoti būtina. Tačiau jeigu importuojamas KPN mato vienetų sąrašas, KPN sąrašo importuoti nebūtina.

KPN mato vienetų sąrašas iškviečiamas pasirinkus Meniu punktą Sąrašai => Kiti => Įvairių sąrašų reikšmės ir nurodžius sąrašą ‘Mato vienetų sąrašas (Intrastat)’.

2.3. Sandorių tipai

Sandorių tipų sąrašas – tai standartinis Sandorių tipų ir rūšių klasifikatorius. Šiame sąraše yra 22 įrašai, kiekviename iš jų yra nurodomas dviejų skaitmenų kodas, sandorio tipas, sandorio rūšis.

Sandorių tipų sąrašas iškviečiamas:

1. renkantis Pirkimo ar Pardavimo modulio operacijos lauko ‘Sandorio tipas’ reikšmę
2. renkantis Operacijos tipo kortelėje lauko ‘Sandorio tipas’ reikšmę

📤 2.4. Apskritys

Apskričių sąrašas – tai Lietuvos Respublikos apskričių klasifikatorius. Šiame sąraše yra 10 Lietuvos apskričių, kiekvienai iš jų yra priskirtas vienos raidės kodas.

Apskričių sąrašas iškviečiamas renkantis lauko ‘Apskritis’ reikšmę Partnerio, Asmens ar Įmonės atributų Adreso puslapyje.

2.5. Pristatymo sąlygos

Pristatymo sąlygos – tai Pristatymo sąlygų klasifikatorius. Šiame sąraše yra 14 įrašų, kiekviename iš jų nurodomas triraidis kodas ir pristatymo sąlygų klasė.

Pristatymo sąlygų sąrašas iškviečiamas pasirinkus Meniu punktą Sąrašai => Pristatymo sąlygos. Be to, jis iškviečiamas renkantis lauko ‘Pristatymo sąlygos’ reikšmę Partnerių kortelėse ar Operacijose.

2.6. Transporto rūšys

Transporto rūšys – tai Transporto rūšių klasifikatorius. Šiame sąraše yra 14 įrašų, kiekviename iš jų nurodomas dviejų skaitmenų kodas, transporto tipas ir transporto rūšis.

Transporto rūšių sąrašas iškviečiamas pasirinkus Meniu punktą Sąrašai => Kiti => Įvairių sąrašų reikšmės ir nurodžius sąrašą ‘Transporto rūšys (Intrastat)’. Be to, jis iškviečiamas renkantis Transporto kortelės lauko ‘Transporto rūšis’ reikšmę.

3.Šalys

Į ataskaitą turi patekti tik tos prekės, kurių šalis – gavėja (išvežimui) arba šalis – siuntėja (įvežimui) priklauso Europos Sąjungos šalių grupei.

Sąraše Šalių grupės turi būti sukurtas įrašas – Europos Sąjungos šalių grupė:

Šalių sąrašo šalys, priklausančios Europos Sąjungai, turi būti priskirtos Europos Sąjungos šalių grupei, pavyzdžiui:

Po Skaitos įdiegimo Šalių sąraše jau yra nurodyti dviraidžiai šalių kodai. Jeigu vėliau šie kodai programoje buvo keičiami, jų teisingumą rekomenduojame pasitikrinti.

Pastaba: ES valstybių narių ir stojančių į ES valstybių sąrašas pateikiamas Priede. Ten nurodyti ir dviraidžiai šių šalių kodai.

Konfigūracijos modulyje nurodoma šalių grupė, atitinkanti Europos Sąjungos grupę. Šakoje Konfigūracija => Ataskaitos =>Intrastat esančiam kintamajam ‘(3658) Europos Sąjungą (ES) atitinkanti šalių grupė’ priskirkite šios šalių grupės kodą. Konfigūracijos kintamojo reikšmė pasirenkama iš Šalių grupių sąrašo.

4.Prekės

Į Intrastat ataskaitas patenka tik sandėliuojamos vertybės, t.y. tik tos vertybės, kurių tipe laukas ‘Vertybės sandėliuojamos’ yra pažymėtas.

Prekių parametrai, reikalingi Intrastat ataskaitoms, įvedami prekės kortelės puslapiuose Intrastat informacija ir Partijos.

Puslapis Intrastat informacija:

Pastaba. Prekių parametrai, reikalingi Intrastat ataskaitoms, gali būti importuojami naudojantis SP importo moduliu (prekės: INTRASTAT informacija).

KPN kodas – šiame lauke nurodomas prekę atitinkantis kodas iš Kombinuotos Prekių Nomenklatūros. Lauko reikšmė pasirenkama iš KPN sąrašo.

Nurodžius prekės KPN kodą, eilutės ‘Kiekis’ gale automatiškai įrašomas šį kodą atitinkantis KPN mato vienetas.

Kiekis – šioje eilutėje nurodomas prekės KPN matavimo vieneto santykis su pagrindiniu prekės matavimo vienetu. Intrastat ataskaitose prekių kiekiai turi būti pateikiami KPN mato vienetais.

Kairėje lygybės pusėje yra įrašomas vienetas ir pagrindinis matavimo vienetas (ši reikšmė sutampa su pirmojo kortelės puslapio lauke ‘Mat.vnt.’ nurodyta reikšme). Eilutės gale įrašomas KPN mato vieneto kodas ir pavadinimas. KPN mato vienetas nustatomas iš Kombinuotos prekių nomenklatūros pagal pasirinktą KPN kodą.

Lauke prieš KPN mato vienetą reikia įrašyti kiekį – kiek KPN mato vienetų atitinka vieną pagrindinį mato vientą, pvz.: 1 vnt = 2 kvadratiniai metrai.

Jeigu KPN mato vienetas sutampa su pagrindiniu prekės matavimo vienetu, į šių mato vienetų santykiams skirtą lauką įrašykite 1 (vienetą).

Svoris – šioje eilutėje nurodomas vieno prekės pagrindinio mato vieneto svoris kilogramais. Ši reikšmė naudojama apskaičiuojant įvežtų / išvežtų prekių masę. Jeigu pagrindinis prekės matavimo vienetas – kilogramas, pildomame lauke įrašomas 1.

📥 Kilmės šalis – šiame lauke gali būti nurodoma prekės kilmės šalis. Ši reikšmė naudojama Intrastat įvežimo ataskaitose tuo atveju, jeigu konkrečiai prekių partijai Kilmės šalis nėra nurodyta (partijos Kilmės šalis nurodoma Prekės kortelės puslapyje Partijos). Lauko reikšmė pasirenkama iš Šalių sąrašo.

📤 Apskritis. Intrastat ataskaitose išvežimui turi būti nurodyta Lietuvos apskritis, iš kurios prekė kilusi. Šiame lauke galima nurodyti reikšmę iš Apskričių sąrašo. Nurodyta reikšmė naudojama Intrastat išvežimo ataskaitose tuo atveju, jeigu konkrečiai prekių partijai Apskritis nėra nurodyta (partijos Apskritis nurodoma Prekės kortelės puslapyje Partijos).

Jeigu prekės kortelėje Apskritis nėra nurodyta, Intrastat ataskaitų (išvežimui) generavimo metu ji bus nustatyta pagal išlaiduotos partijos prigimtį:

• įmonėje pagamintai prekių partijai nustatoma apskritis, nurodyta Įmonės atributų lango puslapyje ‘Adresas’;
• ne įmonėje pagamintoms prekių partijoms apskritis nustatoma iš partiją sukūrusios operacijos korespondento adreso – ji sutampa su adrese nurodyta apskritim;
• jeigu partija gimė iš transportavimo ar perkainavimo operacijos, apskritis nustatoma iš pirminės (transportuotos ar perkainuotos) partijos.

Prekėms, kurių įvežimai / išvežimai neturi atsispindėti Intrastat ataskaitose, pažymėkite lauką ‘Neįtraukti į Intrastat’. Tokių prekių pavyzdžiai – laikraščiai pagal prenumeratą ar pirmosios pagalbos prekės, tiekiamos stichinių nelaimių atveju (konkrečiau žr.vyriausybės nutarimus).

Trumpas prekės aprašymas. Čia gali būti įvestas prekės aprašymas, kurio ilgis – iki 100 simbolių. Šio lauko pildymas nėra privalomas. Jeigu šis laukas prekės kortelėje bus neužpildytas, tai generuojant Intrastat ataskaitas į langelį ‘Trumpas prekės aprašymas’ bus įrašytas prekės pavadinimas.

Puslapis Partijos. Prekės kortelės puslapyje Partijos gali būti nurodoma tik tai partijai skirta Intrastat informacija. Konkrečioms partijoms nurodyti parametrai turės prioritetą prieš kitose programos vietose nurodytą informaciją.

Partijų puslapyje pasirinkite partiją ir paspauskite mygtuką . Ekrane matysite pasirinktos Partijos redagavimo langą.

5.Partneriai

Pasitikrinkite, ar visose Partnerių kortelėse puslapyje Adresas yra užpildytas laukas ‘Šalis’. Į Intrastat ataskaitas pateks tik tos prekės, kurių įvežimo ar išvežimo operacijos partnerio šalis priklauso Europos Sąjungos šalių grupei.

📤 Partnerių kortelių puslapyje Adresas lauke ‘Apskritis’ galite įvesti Lietuvos apskritį, kuriai priklauso partnerio įmonė. Ši reikšmė pasirenkama iš Apskričių sąrašo.

Kada ši reikšmė bus reikalinga? Intrastat ataskaitose išvežimui turi būti nurodyta Lietuvos apskritis, iš kurios prekė kilusi. Kaip jau buvo minėta, apskritis gali būti nurodoma prekių kortelėse. Tuo atveju, jei apskritis prekės kortelėje nėra nurodyta, apskritis gali būti nustatyta iš partiją sukūrusios operacijos korespondento adreso.

Partnerio kortelės puslapiuose Pirkimui ir Pardavimui, lauke ‘Pristatymo sąlygos’ gali būti nurodomos prekių pristatymo sąlygos. Šių laukų reikšmės pasirenkamos iš Pristatymo sąlygų sąrašo.

Pristatymo sąlygose nurodomi triraidis kodas ir pristatymo sąlygų klasė.

Puslapyje Pirkimui nurodytos pristatymo sąlygos automatiškai priskiriamos visoms šio partnerio operacijoms, registruojamoms Pirkimų valdymo modulyje.

Puslapyje Pardavimui nurodytos pristatymo sąlygos automatiškai priskiriamos visoms šio partnerio operacijoms, registruojamoms Pardavimų valdymo modulyje.

Automatiškai operacijoje įrašytos Pristatymo sąlygos gali būti redaguojamos.

Jeigu Pristatymo sąlygos Partnerio kortelėje nenurodomos, jos gali būti įvedamos tiesiog operacijoje.

Jeigu pristatymo sąlygos operacijoje nenurodytos, tai į ataskaitą įrašomos pristatymo sąlygos, nurodytos Konfigūracijos kintamajame ‘(3660) Pagal nutylėjimą (Pristatymo sąlygos)’.

Partneriams, kurių operacijos neturi patekti į Intrastat ataskaitas, pažymėkite lauką ‘Neįtraukti į Intrastat’. Tokių partnerių pavyzdžiai: diplomatinės atstovybės, konsulinės įstaigos (tikslesnę informaciją rasite vyriausybės nutarimuose). Pažymėję šį lauką puslapyje Pirkimams neįtrauksite šio partnerio operacijų į Intrastat ataskaitą įvežimui. Pažymėję šį lauką puslapyje Pardavimams neįtrauksite šio partnerio operacijų į Intrastat ataskaitą išvežimui.

6.Transportas

Transporto kortelėje gali būti nurodyta Transporto rūšis. Šio lauko reikšmė pasirenkama iš Transporto rūšių sąrašo:

Į Intrastat ataskaitą įrašoma operacijoje nurodyto transporto kortelėje įrašyta rūšis.

Jeigu tokiu būdu Transporto rūšis nenustatoma (Operacijoje nenurodytas Transportas arba nurodytam Transportui nepriskirta Transporto rūšis), į ataskaitą įrašoma Transporto rūšis, nurodyta Konfigūracijos kintamajame ‘(3659) Pagal nutylėjimą (Transporto rūšis)’.

7.Įmonės atributai

Įmonės atributų lango puslapyje Adresas lauke ‘Apskritis’ įveskite Lietuvos apskritį, kurioje yra Jūsų įmonė. Ši reikšmė pasirenkama iš Apskričių sąrašo.

8.Operacijų tipai

Kiekvienam operacijos tipui gali būti nurodytas ‘Sandorio tipas’. Šio lauko reikšmė pasirenkama iš Sandorio tipų sąrašo:

Sandorio tipas gali būti nurodomas ir kiekvienoje konkrečioje operacijoje.

Intrastat ataskaitoje nurodomas operacijoje nurodytas sandorio tipas. Jeigu operacijoje ši reikšmė nenurodyta, į ataskaitą įrašomas operacijos tipui priskirtas sandorio tipas.

9.Pirkimo ir Pardavimo valdymo modulio operacijos

Operacijos Sandorio tipas gali būti nurodomas aštuntame operacijos puslapyje, lauke ‘Sandorio tipas’. Reikšmė pasirenkama iš Sandorio tipų sąrašo.

Intrastat ataskaitoje nurodomas operacijoje nurodytas sandorio tipas. Jeigu operacijoje ši reikšmė nenurodyta, į ataskaitą įrašomas operacijos tipui (Operacijos tipų modulyje) priskirtas sandorio tipas.

Operacijos Pristatymo sąlygos gali būti nurodomos penktame operacijos puslapyje, lauke ‘Pristatymo sąlygos’. Reikšmė pasirenkama iš Pristatymo sąlygų sąrašo. Jeigu operacijos partnerio kortelėje pristatymo sąlygos nurodytos (jos nurodomos atskirai Pirkimams ir atskirai Pardavimams), jos automatiškai įrašomos į operacijos lauką ‘Pristatymo sąlygos’. Įrašytą reikšmę galima redaguoti.

Jeigu pristatymo sąlygos operacijoje nebus nurodytos, į ataskaitą bus įrašyta Konfigūracijos kintamajame ‘(3660) Pagal nutylėjimą (Pristatymo sąlygos)’ nurodyta reikšmė..

Operacijose, kurios neturi patekti į Intrastat ataskaitas, pažymėkite aštuntame operacijos puslapyje esantį lauką ‘Neįtraukti į Intrastat’.

Operacijos kūnelių sąraše gali būti nurodytos papildomų išlaidų sumos, reikalingos statistinių prekių verčių apskaičiavimui. Lauke ‚Papildomos išlaidos Intrastat statistinei vertei‘ nurodomos kiekvienam konkrečiam kūneliui skirtos išlaidų sumos:

Jos bus pridėtos prie Faktūrinės prekių vertės apskaičiuojant Statistinę prekių vertę.

Be to, papidlomų išlaidų sumos gali būti įvedamos ir Savikainos keitimo modulyje (Pirkimams) bei Intrastato išlaidų modulyje (Pardavimams). Tuomet operacijai skirta išlaidų suma atskiriems kūneliams gali būti paskirstyta automatiškai nurodytuoju metodu (pvz., ‚Proporcingai vertei‘). Atskiram kūneliui skirtų Intrastat išlaidų suma matoma operacijos kūnelių sąrašo lauke ‚Pap.Išl.Intrastat-2‘

Jeigu tam pačiam operacijos kūneliui Išlaidų suma nurodoma abiem būdais, apskaičiuojant statistinę vertę prie faktūrinės vertės pridedamos abi išlaidų sumos.

Išlaidų sumos valiuta nurodoma Konfigūracijos kintamajame ‘(3685) Papildomų išlaidų (kūneliuose) valiuta‘ (Operacijos valiuta arba Nacionaline valiuta).

Šio kintamojo reikšmė pagal nutylėjimą – Operacijos valiuta.

Pirkimo valdymo modulyje, Operacijos kūnelių sąraše galima įvesti konkrečios prekių partijos informaciją, tame tarpe – ir Intrastat ataskaitoms skirtą informaciją. Pasirinkite operacijos kūnelį ir paspauskite mygtuką . Ekrane matysite pasirinktos Partijos redagavimo langą. Čia gali būti nurodoma tik tai partijai skirta informacija. Konkrečioms partijoms nurodyti Intrastat parametrai turės prioritetą prieš kitose programos vietose nurodytą informaciją.

10. Į Intrastat ataskaitas patenkantys duomenys

Į Intrastat ataskaitas patenka informacija, tenkinanti visas žemiau išvardintas sąlygas:

1. Į išvežimo ataskaitą (UPS-01) patenka operacijos, kuriose užregistruojamas vertybių išlaidavimas iš įmonės sandėlių ir kurių partneriai priklauso kitai ES šaliai (ne Lietuvai). Operacijų tipai : Pardavimai, Pardavimai 2, Pirkimų grąžinimai, Reklamos perdavimas, Perdavimas konsignacijai, Konsignacijos prekių grąžinimai.
2. Į įvežimo ataskaitas (UPS-02) patenka visos operacijos, kuriose užregistruojamas vertybių pajamavimas į įmonės sandėlius ir kurių partneriai priklauso kitai ES šaliai (ne Lietuvai). Operacijų tipai: Pirkimai, Pirkimai iš atsakingo asmens, Gavimai, Pardavimo grąžinimai, Konsignacijos prekės, Grąžinta konsignacija.
3. Į Intrastat ataskaitas patenka tik sandėliuojamos vertybės.
4. Į Intrastat ataskaitas patenka tik tos operacijos, kurių šalis gavėja (išvežimui) ar šalis siuntėja (įvežimui) priklauso Europos Sąjungos šalių grupei.

Informacija, tenkinanti visas aukščiau išvardintas sąlygas, nepateks į Intrastat ataskaitas, jeigu:

1. Į ataskaitą nepatenka informacija tų operacijų, kuriose laukas ‘Neįtraukti į Intrastat’ yra pažymėtas.
2. Į ataskaitą nepatenka prekės, kurių kortelėse pažymėtas laukas ‘Neįtraukti į Intrastat’.
3. Į Intrastat ataskaitą išvežimui nepatenka informacija tų operacijų, kurių partnerio kortelės puslapyje ‘Pardavimui’ yra pažymėtas laukas ‘Neįtraukti į Intrastat’.
4. Į Intrastat ataskaitą įvežimui nepatenka informacija tų operacijų, kurių partnerio kortelės puslapyje ‘Pirkimui’ yra pažymėtas laukas ‘Neįtraukti į Intrastat’.

Intrastat ataskaitų generavimas

Pirkimų valdymo ir Pardavimų valdymo moduliuose paspaudus mygtuką atspausdinamas Intrastat orderis pasirinktai operacijai. Šiame dokumente matoma vienos operacijos Intrastat ataskaitos informacija.

11. Intrastat ataskaitų modulis

Intrastat ataskaitų generavimo langas iškviečiamas pasirinkus Meniu punktą:

Ataskaitos => Vetybių judėjimas => Intrastat ataskaita.

Programoje sugeneruotos Intrastat ataskaitos ir visi jų patikslinimai yra kaupiami, be to, išsaugojimo metu jiems yra priskiriamas numeris – identifikatorius.

Intrastat ataskaitų lango viršuje nurodykite laikotarpį :

bei ataskaitos tipą :

Paspaudę mygtuką lango apačioje matysite anksčiau sugeneruotas nurodyto tipo Intrastat ataskaitas bei ataskaitų patikslinimus, priklausančius nurodytam laikotarpiui:

Lauke ‘Dok.nr.’ matomas ataskaitų bei jų patikslinimų numeris (identifikatorius)

Jis suformuojamas iš ataskaitos tipo (IS išvežimo ataskaitoms ir IV įvežimo ataskaitoms), laikotarpio (metai ir mėnuo) bei numerio (ataskaitos numeris 000, o jos patikslinimai numeruojami toliau iš eilės: 001, 002, 003, …).

Ataskaitos numerių pavyzdžiai: IV-2004-03-000 (2004m. kovo mėn. Intrastat ataskaita įvežimui), IS-2004-04-002 (2004m. balandžio mėn. Intrastat ataskaitos išvežimui antrasis patikslinimas)

Naują ataskaitą generuosite paspaudę mygtuką .

Pasirinktos ataskaitos atributai matomi paspaudus mygtuką .

Pasirinktos ataskaitos parametrus (atributus) įvesite arba redaguosite paspaudę mygtuką .

Pasirinktą ataskaitą ištrinsite paspaudę mygtuką .

Atspausdinti pasirinktą ataskaitą galite paspaudę mygtuką .

12. Intrastat ataskaitų ir tikslinimų generavimas

Nauja Intrastat ataskaita arba naujas ataskaitos tikslinimas generuojami paspaudus mygtuką (Insert) . Užpildomi laukai:

Data nuo: … iki …

Šiuose laukuose nurodomas laikotarpis, kuriam bus generuojama ataskaita. Intrastat ataskaitos gali būti generuojamos tik vieno mėnesio laikotarpiui.

Tarpininkas

Šis laukas pildomas tik tuo atveju, jeigu ataskaitą pildo ne pats PVM mokėtojas, o tarpininkas. Šio lauko reikšmė pasirenkama iš Partnerių sąrašo. (Pastaba. Tarpininkas – juridinis asmuo, registruotas LR juridinių asmenų registre, įgaliotas teisės aktų nustatyta tvarka pildyti ir teikti Intrastat ataskaitas už PVM mokėtoją)

Tikslinimas

Šis laukas pažymimas tuo atveju, jeigu generuojamas jau esančios ataskaitos tikslinimas.

Nurodyta ataskaita sugeneruojama paspaudus mygtuką .

Jeigu paspausite mygtuką , atsisakysite ataskaitos generavimo.

Pasirinktos ataskaitos (ar ataskaitos patikslinimo) atributus matysite paspaudę

mygtuką . Ten pat matomos ir ataskaitos generavimo klaidos bei įspėjimai. Apie tai skaitykite tolesniame skyriuje.

Sugeneruota Intrastat ataskaita (arba ataskaitos patikslinimas), neturinti klaidų, gali būti patvirtinta. Asmuo, patvirtinantis ataskaitą, garantuoja, kad ataskaitos informacijoje nurodyti įspėjimai neturės įtakos duomenų teisingumui.

Pasirinkta ataskaita (arba patikslinimas) yra patvirtinama paspaudus mygtuką .

Dėmesio: Pirmasis ataskaitos patikslinimas gali būti generuojamas tik patvirtintai ataskaitai. Bet kuris kitas ataskaitos patikslinimas gali būti generuojamas tik patvirtinus prieš tai buvusį tos pačios ataskaitos patikslinimą.

13. Intrastat ataskaitų atributai

Pasirinktos ataskaitos (ar ataskaitos patikslinimo) atributus matysite paspaudę mygtuką .

Lango viršuje matomas firmos pavadinimas, ataskaitos laikotarpis, numeris, tikslinimo numeris (jeigu tai pradinė ataskaita, tai tikslinimo numeris – 0) ir įmonės – ataskaitos pateikėjos – PVM kodas.

Apatinės lango dalies informacija pateikiama keturiuose puslapiuose.

Pirmajame puslapyje Bendra informacija pateikiama informacija apie įmonę – ataskaitos pateikėją, įmonę – tarpininkę bei ataskaitą patvirtinusį asmenį:

Įmonės – ataskaitos pateikėjos bei įmonės – tarpininko parametrai įrašomi iš Įmonės atributų bei Partnerio (tarpininko) kortelės.

Ataskaitą patvirtinantis asmuo nustatomas pagal ataskaitą sugeneravusį vartotoją, o informacija apie jį surašoma iš Asmens kortelės.

Šio puslapio informacija gali būti redaguojama. Paspaudę mygtuką pereisite į redagavimo režimą – galėsite keisti automatiškai įrašytas reikšmes ar įrašyti reikšmes į neužpildytus laukus. Įvestą informaciją patvirtinsite paspauskite mygtuką .

Įvesti pakeitimai galios tik šiai ataskaitai.

Antrajame puslapyje Kūnai matomas ataskaitos prekių sąrašas:

Trečiajame puslapyje Klaidos matomos ataskaitos generavimo metu gautos klaidos:

Programa neleis patvirtinti ataskaitos (ar ataskaitos patikslinimo), jeigu ataskaita turi klaidų. Gavę klaidos pranešimą, patikslinkite ar papildykite programos informaciją ir sugeneruokite ataskaitą iš naujo.

Ketvirtajame puslapyje Įspėjimai matomi įspėjimai, kurie gali turėti įtakos ataskaitos duomenų teisingumui:

Tai, ar reikia patikslinti ar papildyti programos informaciją pagal gautus įspėjimus, sprendžia asmuo, generuojantis Intrastat ataskaitą. Pavyzdžiui, programa įspėja, kad Prekės kortelėje neįvestas santykis tarp pagrindinio matavimo vieneto ir KPN mato vieneto. Jeigu šis santykis liks neįvestas, generuojant ataskaitą bus naudojamas santykis 1:1.

14. Intrastat ataskaitose pateikiama informacija

Pagrindiniame ataskaitos lape, be pagrindinės informacijos, telpa 3 prekių įrašai. Jeigu prekių yra daugiau, toliau pildomi papildomi ataskaitos lapai.

Duomenys apie kiekvieną prekę yra pateikiami atskirose eilutėse, prekes numeruojant eilės tvarka.

Atskirai aptarsime visus išvežimo ir įvežimo ataskaitų laukus.

Intrastat išvežimo ataskaita (UPS-01)

Jeigu per ataskaitos periodą (nurodytą mėnesį) buvo išvežamos identiškos prekės, kurioms:

1. sutampa KPN kodas,
2. sutampa Trumpas prekės aprašymas (arba, jeigu Trumpas prekės aprašymas nenurodytas, sutampa Prekės pavadinimas),
3. išvežimo apskritis – ta pati,
4. vienodos sandorių rūšys,
5. vienodos pristatymo sąlygos,
6. vienodos transporto rūšys,
7. šalis – gavėja yra ta pati,

tuomet tokių prekių faktūrinės vertės, statistinės vertės, masės ir kiekiai yra sumuojami ir duomenys ataskaitoje pateikiami vienu įrašu.

Intrastat įvežimo ataskaita (UPS-01)

Jeigu per ataskaitos periodą (nurodytą mėnesį) buvo įvežamos identiškos prekės, kurioms:

1. sutampa KPN kodas,
2. sutampa Trumpas prekės aprašymas (arba, jeigu Trumpas prekės aprašymas nenurodytas, sutampa Prekės pavadinimas),
3. vienodos sandorių rūšys,
4. vienodos pristatymo sąlygos,
5. vienodos transporto rūšys,
6. šalis – siuntėja yra ta pati,
7. kilmės šalis yra ta pati

tuomet tokių prekių faktūrinės vertės, statistinės vertės, masės ir kiekiai yra sumuojami ir duomenys ataskaitoje pateikiami vienu įrašu.

Intrastat įvežimo ataskaitos užpildymas analogiškas Intrastat išvežimo ataskaitos užpildymui.

Aptarsim tuos laukus, kuriais įvežimo ataskaita skiriasi nuo išvežimo ataskaitos.

15. Intrastat ataskaitų eksportas

Eksportui reikalinga informacija

Pateikiant muitinei ataskaitą XML formatu, joje turi būti įrašytas muitinės padalinio, kuriam pateikiama ataskaita, kodas. Šis kodas įrašomas Konfigūracijos kintamajame Ataskaitos pateikimo vietos (muitinës) kodas . Muitinės padalinius su jų kodais galima pasižiūrėti Interneto puslapyje www.cust.lt.

Šiuo metu Intrastatą priimančių Muitinės padalinių kodai yra šie :

Pastaba. Šis sąrašas laikui bėgant gali keistis.

Pristačius Intrastat ataskaitą (bet kuriuo formatu) į Muitinę, ten jai priskiriamas unikalus numeris. Jeigu vėliau į Muitinę pristatomi tos pačios Intrastat ataskaitos XML formos patikslinimai, juose turi būti nurodomas patikslinamos ataskaitos numeris. Programoje Muitinės priskirtas Intrastat ataskaitos numeris įvedamas Intrastat ataskaitų lange paspaudus mygtuką .

Šiuo metu pagal Muitinės reikalavimus XML ataskaitoje pateikiamas įmonės PVM kodas turi būti be priekyje esančių raidžių LT. Konfigūracijo kintamajame PVM kodas XML formate (3712) galite nurodyti, koks PVM kodas turi būti įrašytas XML ataskaitoje – ar visas, ar be ‚LT‘ pradžioje.

Ataskaitų eksportas

Suformuotos ir patvirtintos Intrastat ataskaitos gali būti eksportuojamos į XML formatą.

Intrastat ataskaitų lange pasirinkite eksportuojamą ataskaitą ir paspauskite mygtuką . Ekrane matomame lange nurodykite, į kurį katalogą turi būti įrašyta suformuota ***.xml byla:

Jeigu ši byla bus siunčiama Muitinei, laukas ‚Pridėti kelią iki formato bylos‘ nežymimas. Šis laukas pažymimas tuomet, kai suformuotas failas turi būti peržiūrėtas savo darbo vietoje.

Jeigu sukurta byla muitinei bus perduodama internetu, pažymėkite lauką ‘Internetinė versija‘.

Taip paruoštos bylos eksportas atliekamas Lietuvos Muitinės interneto puslapyje https://intrastat.cust.lt

16. Muitinės pranešimų importas

Jeigu Muitinei perduotoje Intrastat ataskaitoje buvo netikslumų, gaunami atsakymai gali būti importuojami į programą.

Konkrečiam vartotojui skirti pranešimai matomi interneto puslapyje https://intrastat.cust.lt

Jie atsisiunčiami ***.xml bylų pavidalu.

Ataskaitose aptiktos klaidos skirstomos į dvi kategorijas – bendroje operacijos informacijoje ar ataskaitos sintaksėje pastebėtos klaidos priskiriamos pirmajai kategorijai, o konkrečiose ataskaitos pozicijose (prekių informacijoje) pastebėtos klaidos priskiriamos antrajai kategorijai.

Pirmosios kategorijos klaidų pranešimai į programą neimportuojami.

Antrosios kategorijos klaidų pranešimai gali būti įkelti į programą. Intrastat ataskaitų lange paspauskite mygtuką ir nurodykite pranešimo bylą:

Į programą įkeltas Muitinės atsakymas bus matomas tos ataskaitos peržiūros metu puslapyje Pranešimas iš Muitinės:

Priedas. ES valstybių narių ir stojančių į ES valstybių sąrašas

Dokumento nr. 55