Darbo pradžia
Apskaitos programa EuroSkaita galite pradėti naudotis tiek pradėję naujos įmonės veiklą, tiek tęsdami ankstesnės įmonės veiklą. Pastaruoju atveju į programą reikia suvesti ankstesnės įmonės veiklos duomenis.
Visi sąskaitų likučiai (pradinis balansas) įvedami paskutinei nustatyto mėnesio dienai skirtinguose programos moduliuse. Likučių įvedimui naudojama pagalbinė sąskaita – likučių įvedimo sąskaita. Teisingai įvedus pradinį balansą, likučių įvedimo sąskaitos likutis bus lygus nuliui.
Programoje EuroSkaita sukurti specialūs operacijų tipai, specialiai skirti likučių įvedimui.
Aparsime likučių įvedimo tvarką.
Įmonės atsiskaitomųjų sąskaitų ir kasų likučiai įvedami Pinigų modulyje. Kiekvienai A/S ar kasai įvedama atskira operacija. Pinigų medyje pasirinkite A/S ar kasą, kurios likutį norite įvesti, ir operacijos tipą – ‘Kitos pajamos’ (jei įvedate kasos likutį) ar ‘Kitos A/S pajamos’ (jei įvedate atsiskaitomosios sąskaitos likutį). Operacijos įvedimo metu nurodykite likučių įvedimo datą, sumą – kasos ar A/S likutį, ir sąskaitą – likučių įvedimo sąskaitą.
🛈 ‘Kitos A/S pajamos’ tipo operacijos įvedimo metu lauke ‘Sąskaita’ bus pasiūlyta nurodytos A/S kortelėje, lauke ‘Pajamų sąskaita’ įvesta reikšmė. Nepamirškite – šiame lauke turi būti nurodyta likučių įvedimo sąskaita!
Daugiau apie atsiskaitomųjų sąskaitų ir kasų likučių įvedimo operacijas ir jų generuojamą sąskaitų korespondenciją skaitykite Pinigų moduliui skirtoje aprašymos dalyje, skyriuose Kitos pajamos ir Kitos A/S pajamos.
Prekių likučiai sandėliuose įvedami Pirkimų valdymo modulyje. Šiam tikslui skirtas specialus operacijų tipas – ‘Atsrg.likučiai’. Šio tipo operacijos sąskaitų korespondencijoje automatiškai dalyvauja likučių įvedimo sąskaita. Daugiau apie ‘Atsrg.likučiai’ tipo operacijas ir jų generuojamą sąskaitų korespondenciją skaitykite Pirkimų valdymo moduliui skirtoje aprašymo dalyje, skyriuje Atsrg.likučiai.
Jūsų įmonės skolos tiekėjams taip pat įvedamos Pirkimų valdymo modulyje. Skolų tiekėjams įvedimui skirtas kitas specialus operacijų tipas – ‘Likučiai-kred.’. Šio tipo operacijos neturi kūnelių, skolos suma įvedama operacijos galvoje. ‘Likučiai-kred.’ tipo operacijos sąskaitų korespondencijoje automatiškai dalyvauja likučių įvedimo sąskaita. Daugiau apie šio tipo operacijas ir jų generuojamą sąskaitų korespondenciją skaitykite Pirkimų valdymo moduliui skirtoje aprašymo dalyje, skyriuje Likučiai-kred.
Klientų skolos jūsų įmonei įvedamos Pardavimų valdymo modulyje. Šiam tikslui skirtas specialus operacijų tipas – ‘Likučiai-deb.’. Šio tipo operacijos neturi kūnelių, skolos suma įvedama operacijos galvoje. ‘Likučiai-deb.’ tipo operacijos sąskaitų korespondencijoje automatiškai dalyvauja likučių įvedimo sąskaita. Daugiau apie šio tipo operacijas ir jų generuojamą sąskaitų korespondenciją skaitykite Pardavimų valdymo moduliui skirtoje aprašymo dalyje, skyriuje Likučiai-deb.
Ilgalaikio turto likučiai įvedami Ilgalikio turto kortelių sąraše. Tuo atveju, kai ilgalaikio turto kortelės pildymo metu vertybė nepasirenkama iš įmonės sandėlyje esančių vertybių sąrašo, o įvedama naujai, operacijos sąskaitų korespondencijoje automatiškai dalyvauja likučių įvedimo sąskaita. įvedimo sąskaita. Daugiau apie ilgalaikio turto likučių įvedimą skaitykite aprašymo skyriuje Ilgalaikis turtas.
Materialiai atskaitingų asmenų skolų likučiai, priklausomai nuo likučio ženklo, yra įvedami Išlaidų modulyje, pasirinkus operacijos tipą „Asmens išlaidos“ (Kredito lik.) arba Debeto paskelbimą asmeniui (Debeto lik.).
Kiti likučiai – pavyzdžiui, įstatinis kapitalas, įvairūs pajamų bei sąnaudų likučiai – įvedami Operacijų žurnalo modulyje. Tokiose operacijose sąskaitos, kurioms įvedami likučiai, koresponduoja su likučių įvedimo sąskaita. Daugiau apie Operacijų žurnale registruojamas operacijas skaitykite aprašymo skyriuje Operacijų žurnalas.
Likučių įvedimas
Verslo valdymo ir apskaitos programoje EuroSkaita sukurti specialūs operacijų tipai, skirti likučių įvedimui.
Prieš vedant pradinius balansinius likučius sąrašų elementams turi būti sukurtos ir priskirtos reikiamos PSG, o pačioms PSG priskirtos sąskaitų plano sąskaitos.
Likučių įvedimui naudojama pagalbinė sąskaita – Likučių įvedimo sąskaita 381.
Teisingai įvedus pradinius balansinius likučius, likučių įvedimo sąskaitos 381 likutis bus lygus nuliui.
Jei likučiai registruojami ataskaitinių metų pradžiai, tuomet vedami sąskaitų plano 1 – 4 klasių sąskaitų likučiai, jei darbo su programa pradžiai pasirenkamas bet kuris kitas mėnuo – vedami visų sąskaitų (1 – 6 klasės) likučiai.
1. Atsargų likučiai
Sandėlių Prekių likučiai įvedami Operacijos -> Pirkimų valdymas, šiam tikslui skirtas operacijos tipas – Atsargų likučiai.
Operacijoje privaloma nurodyti partnerį, todėl partnerių sąraše įveskite partnerį pavadinimu „Likučiams“.
Operacijoje užpildoma data, partneris, nulinis pvm mokestis ir sandėlis, kurio likučiai įvedami. Kitame žingsnyje įvedamos prekės (kiekis, vnt. kaina).
Rekomenduojama:
- Kiekvienam sandėliui vesti atskirą likučių įvedimo operaciją – suklydus lengviau ieškoti neatitikimo.
- Jei vėlesniame darbo su programa etape yra svarbi informacija apie prekės Tiekėją ar prekės įsigijimo datą, rekomenduojama vesti atskiras operacijas, nurodant realią prekės pirkimo Datą ir Tiekėją.
Šio tipo operacijos sąskaitų korespondencijoje automatiškai dalyvauja Likučių įvedimo sąskaita 381. Atsargų likučiai tipo operacija nepaskelbia įsiskolinimo operacijos Partneriui (nei sąskaitų lygmenyje, nei vadybos prasme)
2. Pinigų likučiai
Įmonės atsiskaitomųjų sąskaitų ir kasų likučiai įvedami meniu Operacijos -> Pinigai.
Kiekvienai A/S ir Kasai įvedama atskira operacija.
Pinigų medyje pasirenkamas Bankas ar Kasa, kurios likutis registruojamas, tam naudojamas operacijos tipas – Kitos pajamas.
Operacijos įvedimo metu užpildoma:
likučių įvedimo data, suma – A/S ar Kasos likutis, sąskaita – Likučių įvedimo sąskaita 381.
Jei vedate valiutinės A/S ar Kasos likutį, prieš tai įveskite tos dienos, kai vedate likučius, valiutų kursus.
Sugeneravus operaciją į BŽ (Bendrąjį žurnalą) gaunama tokia sąskaitų korespondencija.
3. Kreditiniai likučiai (skolos Tiekėjams)
Įmonės skolos tiekėjams įvedamos Operacijos -> Pirkimų valdymas, operacijos tipas – Likučiai-kred.
Šio tipo operacijos neturi kūnelių, skolos suma įvedama pirmajame operacijos galvos puslapyje, lauke „Kontrolė: be PVM“. Įvedant skolų likučius PVM neišskiriamas.
Jei vedama bendra skola tiekėjui, nedetalizuojant pagal skolos dokumentą, likučiai vedami prieš tai mėnesio paskutinę dieną.
Jei skola vedama pagal pirminius dokumentus, kiekvienai skolai vedama atskira operacija nurodant dokumento numerį.
Jei skolų analizei svarbu skolos atsiradimo data bei mokėjimo terminai, likučius veskite pirminio dokumento data ir nurodykite mokėjimo terminą „3-apm“ puslapyje.
Jei vedate skolas valiuta, įveskite tos dienos kursą.
Jei skolas valiuta vedate pirminio dokumento data, ataskaitinių metų pradžiai perskaičiuokite skolų valiutinius likučius Sistema -> Valiutos -> Sąskaitų likučių koregavimas.
„Likučiai-kred.“ tipo operacijos sąskaitų korespondencijoje automatiškai dalyvauja likučių įvedimo sąskaita 381 ir partnerio (tiekėjo) skolos sąskaita.
4. Debetiniai likučiai (Klientų skolos)
Klientų skolos įvedamos Operacijos -> Pardavimų valdymas, operacijų tipas – Likučiai-deb.
Šio tipo operacijos neturi kūnelių, skolos suma įvedama pirmajame operacijos galvos puslapyje, lauke „Kontrolė: be PVM“. Įvedant skolų likučius PVM neišskiriamas.
Jei vedama bendra kliento skola, nedetalizuojant pagal skolos dokumentą, likučiai vedami prieš tai mėnesio paskutinę dieną.
Jei skola vedama pagal pirminius dokumentus, kiekvienai skolai vedama atskira operacija nurodant dokumento numerį.
Jei skolų analizei svarbu skolos atsiradimo data bei mokėjimo terminai, likučius veskite pirminio dokumento data ir nurodykite mokėjimo terminą „3-apm“ puslapyje.
Jei vedate skolas valiuta, įveskite tos dienos kursą.
Jei skolas valiuta vedate pirminio dokumento data, ataskaitinių metų pradžiai perskaičiuokite skolų valiutinius likučius Sistema -> Valiutos -> Sąskaitų likučių koregavimas.
„Likučiai-deb.“ tipo operacijos sąskaitų korespondencijoje automatiškai dalyvauja likučių įvedimo sąskaita 381 ir partnerio (kliento) skolos sąskaita.
5. Avansiniai mokėjimai tiekėjams (likučiai)
1. var. Operacijos -> Pinigai
Likučiai įvedami dviem operacijomis – iš pradžių užregistruojamas skolos dydžio sumos avansinis Išmokėjimas partneriui iš kasos.
Avansinių likučių įvedimui galima susikurti atskirą kasą pavadinimu „Kasa likučiams“.
Suvedus visus sumokėtus avansinius likučius padidinamas tos kasos likutis įvedant operaciją Kitos pajamos, kurioje nurodoma 381 sąskaita.
2 var. Operacijos -> Pirkimų valdymas
Likučiai įvedami pasirinkus operacijos tipą Užskaita.
Pasirinkus šį likučių įvedimo variantą, po operacijos registravimo, jos informacijos puslapyje „Sąskaitos“ reikės atlikti operacijos sąskaitų pakeitimą. Ties sąskaitos tipu „Tiekėjai“ pasirinkti išankstinių mokėjimų tiekėjams sąskaitą, ties tipu „Tarp.užsk.sąsk.“ – Likučių įvedimo sąskaitą 381.
6. Gauti avansiniai mokėjimai (likučiai)
1. var. Operacijos -> Pinigai
Likučiai įvedami dviem operacijomis – iš pradžių
užregistruojamas skolos dydžio sumos avansinis Gavimas iš partnerio į kasą.
Suvedus visus gautus avansinius likučius sumažinamas tos kasos likutis įvedant operaciją Kitos išlaidos, kurioje nurodoma 381 sąskaita.
Avansinių likučių įvedimui galima susikurti atskirą kasą pavadinimu „Kasa likučiams“.
2 var. Operacijos -> Pirkimų valdymas
Likučiai įvedami pasirinkus operacijos tipą Užskaita.
Pasirinkus šį likučių įvedimo variantą, po operacijos registravimo, jos informacijos puslapyje „Sąskaitos“ reikės atlikti operacijos sąskaitų pakeitimą. Ties sąskaitos tipu „Tiekėjai“ pasirinkti išankstinių mokėjimų tiekėjams sąskaitą, ties tipu „Tarp.užsk.sąsk.“ – Likučių įvedimo sąskaitą 381.
7. Atskaitingų asmenų likučiai
Atliekant veiksmus su atskaitingais asmenimis, jo kortelėje Sąrašai -> Mūsų asmenys turi būti požymis 
Atskaitingų asmenų Debetiniai likučiai įvedami Operacijos -> Operacijų registrai -> Atskaitingi asm.enys, operacijos tipas „Debeto paskelbimas asmeniui“.
Įvedus operaciją informacijos puslapyje „Sąskaitos“ reikia atlikti operacijos sąskaitų keitimą. Ties tipu „Tarp.užsk.sąsk.“ – pasirinkti Likučių įvedimo sąskaitą 381.
Atskaitingų asmenų Kreditiniai likučiai įvedami Operacijos -> Išlaidų operacijos, operacijos tipas Asmens išlaidos.
Operacijos kūnelyje reikia pasirinkti Likučių įvedimo sąskaitą 381.
8. Ateinančių laikotarpių sąnaudų likučiai
Ateinančių laikotarpių sąnaudų likučiai įvedami Operacijos -> Įmonės išlaidos, operacijos tipas Likučiai-At.sąn.
Likučių įvedimui rinkitės partnerį „Likučiams“.
Kūneliuose nurodoma kiekvienos sąnaudų eilutės likučio suma nurodytai datai.
Kiekvienai sąnaudų eilutei aprašomi Atidėti nurašymai.
Aprašant Atidėtus nurašymus (mygtukas „Generuoti išlaidų pozicijas“), nurodoma nurašymo pradžios data, sąskaita į kurią bus nurašomos sąnaudos, laukelyje Kiek kartų – mėnesių skaičius per kiek bus nurašyta likučio suma.
Vienoje operacijoje, kūnelių dalyje, atskirose eilutėse gali būti įvestos visos ateinančių laikotarpių sąnaudos arba kiekvienai sąnaudų eilutei galima vesti atskirą operaciją.
Likučiai-At.sąn. tipo operacija nepaskelbia įsiskolinimo operacijos Partneriui (nei sąskaitų lygmenyje, nei vadybos prasme)
9. Mokesčių likučiai
Mokesčių likučiai įvedami Operacijos -> Mokesčių paskelbimas.
Kiekvienas operacijos tipas, kuriam sukurtas šablonas, turi eilutę, skirtą įvesti mokesčio likutį. Mokesčio likutis vedamas tik darbo su programa pradžioje. Vėliau ši eilutė nenaudojama.
Suma įvesta ties mokesčio „likučio“ eilute automatiškai koresponduoja su Likučių įvedimo sąskaita 381.
Mokesčių likučius galima vesti ir Pirkimų valdyme pasirinkus operacijos tipą Likučiai kred.
Mokesčių skolų analizei skirta ataskaita
Ataskaitos -> Skolų apskaita -> Atsiskaitymas su biudžetu. Jei mokesčių skolos bus įvestos per kitus modulius, ši ataskaita rodys neteisingas sumas.
Mokesčių skolas bus galima matyti kitose skolų ataskaitose.
10. Ilgalaikio turto likučiai
Ilgalaikio turto (IT) likučiai įvedami Ilgalaikis turtas -> IT sąrašai -> Kortelės.
IT kortelės pildymo metu vertybė nėra pasirenkama iš sandėlyje esančių vertybių sąrašo, o įvedama naujai, tuomet operacijos sąskaitų korespondencijoje automatiškai dalyvauja Likučių įvedimo sąskaita 381.
Pirkimo data – reali IT įsigijimo (pajamavimo) data. Registruojant likučius ši data yra ankstesnė už likučių įvedimo datą.
Registravimo data – registruojant likučius šiame lauke nurodoma likučių įvedimo data.
Nudėvėjimo pradžia – data, nuo kurios registruojamas IT realiai buvo pradėtas dėvėti.
Nudėvėjimo pabaiga – data, iki kada IT bus dėvimas.
Su moduliu – data, nuo kurios IT kortelė bus dėvima su EuroSkaita. Dažniausiai šiame lauke nurodoma mėnesio, einančio po IT registravimo, pirmoji diena
Vedant IT likučius pildoma pilna Pradinė vertė (pajamavimo metu), o lauke Pradinis nudėvėjimas – sukauptas nudėvėjimas IT registravimo datai.
Materialiam IT įrašoma Likvidacinė vertė, kuria bus apskaitomas IT pasibaigus jo dėvėjimui.
11. Kiti likučiai
Kiti likučiai – pavyzdžiui, įstatinis kapitalas, įvairūs pajamų bei sąnaudų likučiai (jei jie vedami ne ataskaitinių metų pradžiai), DU likutis – įvedami Operacijos -> Operacijų žurnalas.
Kiekviena sąskaita, kurios likutis vedamas per Operacijų žurnalą poroje turi koresponduoti su Likučių įvedimo sąskaita 381.
Rekomenduojama: atskiroms sąskaitų grupėms registruoti atskiras operacijų žurnalo likučių įvedimo operacijas.
12.Likučių įvedimo pabaiga
Įvedus visus likučius rezultatą galima pasitikrinti Ataskaitos -> Žurnalai -> Bendrasis žurnalas -> Didžioji knyga.
Teisingai registravus visus balansinius likučius ataskaitoje Likučių įvedimo sąskaitos 381 likutis turi būti nulinis.
Dokumento nr. 37
