PP atsiskaitymai. Bendros žinios

Įvairiuose programos moduliuose (Pirkimų valdymo, Pardavimų valdymo, Pinigų, Išlaidų operacijų, Mokesčių paskelbimo) įvedamos operacijos didina arba mažina jūsų įmonės įsiskolinimus tiekėjams bei valstybinėms institucijoms ar keičia klientų skolos jūsų įmonei dydį.

Operacijos, generuojančios klientų skolas jūsų įmonei ar įsiskolinimus tiekėjams, dengiamos PP atsiskaitymų modulyje. Operacijos, didinančios skolą, dengiamos operacijomis, mažinančiomis skolą. Pavyzdžiui, pirkimas gali būti dengiamas mokėjimo pavedimu, išmokėjimu partneriui iš kasos, pirkimo grąžinimu, pardavimu ir pan., o pardavimas gali būti dengiamas įplaukomis į sąskaitą, pinigų gavimu į kasą iš partnerio, pirkimu, pardavimo grąžinimu ir pan.

Dengimo ryšiais gali būti susiejamos ne tik tos operacijos, kurių poveikis skolai ar įsiskolinimui yra priešingas, bet ir tos, kurių šis poveikis sutampa. Pavyzdžiui, mokėjimo pavedimai gali būti susieti dengimo ryšiais ne tik su pirkimų operacijomis, bet ir su pirkimų grąžinimais, o įplaukų operacijos gali būti susietos dengimo ryšiais ne tik su pardavimais, bet ir su pardavimų grąžinimais. Tokiu atveju dengimo ryšiais gali būti susieta įvairios prigimties operacijų grupė, pavyzdžiui, įplaukų operacija dengimo ryšiais gali būti susieta su keliais pardavimais ir keliais pardavimų grąžinimais.

Be to, dengimų ryšiais gali būti siejamos ir vadybinės operacijos (klientų užsakymai, užsakymai tiekėjams ir pan.). Prekybinė operacija, paveldėta iš vadybinės operacijos, paveldės jos dengimo informaciją.

Pirkimų valdymo, Pardavimų valdymo, Pinigų, Išlaidų modulyje ir Mokesčių paskelbimo moduliuose įvestos operacijos keičia klientų skolų bei įsiskolinimų tiekėjams bendrąsias sumas. Jeigu norite sekti atsiskaitymus už kiekvieną atskirą operaciją (jos gali skirtis terminais, apmokėjimo prioritetais, sankcijom ir pan.), naudokitės PP atsiskaitymų moduliu. Jame dengiamos konkrečios skolą ar įsiskolinimą sugeneravusios operacijos. Šiame modulyje taip pat gali būti registruojamos tarpusavio užskaitos.

Atskiru atveju įsiskolinimo partneriui suma gali būti dengiama ne PP atsiskaitymų modulyje, o apmokėjimo partneriui operacijos įvedimo metu. Apie tai skaitykite aprašymo skyriuje Pinigai.

Taip pat galimas ir greitas kliento skolos dengimas tuo atveju, jei registruojamos pardavimo operacijos yra tuoj pat apmokamos per kasos aparatą. Daugiau apie tai skaitykite aprašymo skyriuje Pardavimų valdymo modulis.

Visais kitais atvejais konkrečios skolos dengimas fiksuojamas PP atsiskaitymų modulyje.

Pirkimų valdymo, Pardavimų valdymo, Pinigų, Mokesčių paskelbimo, Išlaidų operacijų, Visų operacijų ar Bendrojo žurnalo modulyje pasirinkite operaciją, kurią norite susieti dengimo ryšiais su kita programoje įvesta operacija (ar su kitomis operacijomis). Pasirinktai operacijai iškvieskite Įrankių funkciją PP atsiskaitymai. Ekrane matysite PP atsiskaitymų langą, kuriame ir atliekamas skolų bei įsiskolinimų dengimas.

(Primename, kad Įrankių funkcijos iškviečiamos paspaudus mygtuką ,klavišą F9 arba dešinįjį pelės mygtuką toje lango dalyje, kurioje yra operacijų sąrašas. Daugiau apie tai skaitykite aprašymo skyriuje Įrankiai.)

🛈 Operacijos dengimo PP atsiskaitymų modulyje metu pasirinktai operacijai priskiriama kita anksčiau programoje įvesta operacija (ar kitos operacijos). Viena skolą ar įsiskolinimą keičianti operacija dengimo ryšiais gali būti susieta su keliomis kitomis skolą ar įsiskolinimą keičiančiomis operacijomis.

Operaciją, kurią pasirinkus iškviečiama PP atsiskaitymų funkcija, vadinsime pagrindine.

Atskirų operacijų dengimai

Atskirų operacijų dengimai registruojami pirmajame PP atsiskaitymų lango puslapyje. Bendras PP atsiskaitymų lango pirmojo puslapio OP. DENGIMAI vaizdas:

PP atsiskaitymų lango viršuje matoma pagrindinės operacijos informacija – jos numeris, data, suma, valiuta, partnerio kodas ir partnerio pavadinimas:

Puslapio Op.dengimai kairėje esančiuose laukuose taip pat matoma informacija apie pagrindinę operaciją:

Šiuose laukuose matomas operacijos numeris, tipas, data, suma, valiuta ir partnerio kodas.

Dengimo ryšių registravimui reikalingas sąrašas operacijų, kurios gali būti susietos dengimo ryšiais su pagrindine operacija. Šio operacijų sąrašo formavimo sąlygos nurodomos kairėje apatinėje lango dalyje:

Po PP atsiskaitymų lango atidarymo lauke ‘Partneris’ matomas pagrindinės operacijos partnerio kodas. Jeigu dengimo ryšiais jungiamos operacijos (ar operacijų) partneris yra tas pats, tai spauskite šalia šio lauko esantį mygtuką arba klavišą F5 – apatinėje PP atsiskaitymų lango dalyje matysite sąrašą šio partnerio operacijų, kurios gali būti susietos su pagrindine operacija dengimo ryšiais.

Lauke “Partneris’ galite nurodyti partnerį, nesutampantį su pagrindinės operacijos partneriu. Partnerio kodą įveskite ranka arba pasirinkite iš Partnerių sąrašo. Tokiu atveju lango apačioje matysite įvesto partnerio operacijų, kurios gali būti susietos su pagrindine operacija dengimo ryšiais, sąrašą. Taigi, galite vieno partnerio skolą padengti kito partnerio apmokėjimu, jūsų įmonės įsiskolinimą vienam tiekėjui padengti apmokėjimu kitam tiekėjui ir pan.

Jeigu laukui ‘Partneris’ nebus priskirta jokia reikšmė, lango apačioje bus matomas visų partnerių visų operacijų, kurios gali būti susietos su pagrindine operacija dengimo ryšiais, sąrašas

Lauke ‘Statusas’ nustačius požymį , prie lauke ‘Partneris’ nurodyto partnerio operacijų sąrašo prijungiamos ir tos operacijos, kuriose šis partneris nurodytas kaip mokėtojas (t.y. bus prijungtos kitų partnerių Pirkimų valdymo bei Pardavimų valdymo moduliuose įvestos operacijos, kurių ketvirtajame galvos puslapyje esančiame lauke ‘Mokėjimai’ nurodytas PP atsiskaitymų lango lauke ‘Partneris’ nurodytas partneris). Žinoma, į operacijų sąrašą bus įtrauktos tik tos operacijos, kurios gali būti susietos dengimo ryšiais su pagrindine operacija.

Lauke ‘Statusas’ nustačius požymį , prie lauke ‘Partneris’ nurodyto partnerio operacijų sąrašo prijungiamos ir tos operacijos, kuriose šis partneris nurodytas kaip gavėjas (t.y. bus prijungtos kitų partnerių Pirkimų valdymo bei Pardavimų valdymo moduliuose įvestos operacijos, kurių šeštajame galvos puslapyje esančiame lauke ‘Prekių pristatymas’ nurodytas PP atsiskaitymų lango lauke ‘Partneris’ nurodytas partneris). Žinoma, į operacijų sąrašą bus įtrauktos tik tos operacijos, kurios gali būti susietos dengimo ryšiais su pagrindine operacija.

🛈 Gali būti nustatyti abu požymiai – ir ‘Mokėtojas’, ir ‘Gavėjas’. Tada operacijų sąraše bus visos operacijos, kuriose nurodytas partneris yra arba pagrindinis operacijos partneris, arba mokėtojas, arba gavėjas, ir kurios gali būti susietos su pagrindine operacija dengimo ryšiais.

Taigi, PP atsiskaitymų lango apačioje matomas operacijų sąrašas, iš kurio pasirenkamos operacijos dengimui

Šiame sąraše matomas kiekvienos operacijos numeris, data, tipas, partneris, dokumento numeris, akceptavimo požymis (jei ši operacija akceptuota, lauko reikšmė yra ‘+’), atsakingas už šios operacijos vykdymą asmuo, terminas dengimui (nustatomas pagal operacijos galvos trečiajame puslapyje esančio lauko ‘Terminas’ reikšmę), dengimo prioritetas (nustatomas pagal operacijos galvos trečiajame puslapyje esančio lauko ‘Prioritetas’ reikšmę), visa operacijos suma, sumos likutis dengimui (likusi nepadengta šios operacijos suma) ir operacijos valiuta. Visų šių laukų reikšmės yra neredaguojamos.

🛈 Operacijoms, kurios neturi lauko ‘Terminas’ (pvz., Pinigų modulyje registruojamoms operacijoms), operacijų sąrašo stulpelyje ‘Terminas’ bus įrašyta reikšmė, sutampanti su operacijos data.

Operacijų sąrašui galite pritaikyti atranką pagal operacijos datos lauką – laukuose ‘Datos’ nurodykite jus dominančio laikotarpio pradžią bei pabaigą. Užpildę datos filtrą, paspauskite mygtuką , esantį prie lauko ‘Partneris’, arba klavišą F5. Operacijų sąraše bus paliktos tik tos operacijos, kurių datos patenka į filtre nurodytą laikotarpį.

Šalia lauko, kuriame yra įvedama laikotarpio pradžia, yra yra reikšmės išsaugojimo mygtukas. Jis gali gali būti vienoje iš dviejų būsenų – neįjungtas arba įjungtas . Pakeisti mygtuko būseną galite paspaudę kairį pelės klavišą ant to mygtuko. Laikotarpio pradžios lauko, šalia kurio yra įjungtas išsaugojimo mygtukas, reikšmė bus įsiminta šiame modulyje tol, kol nebus pakeista. Taigi, įjungus išsaugojimo mygtuką, laikotarpio pradžia jau bus nustatyta kitą kartą įeinant į PP atsiskaitymų modulį.

Gautame sąraše operacijos išdėstomos jūsų pasirinkta tvarka.

Operacijų išdėstymo tvarka nurodoma paspaudus klavišų kombinaciją Alt+↓ lauke ‘Tvarka’ arba šalia šio lauko esantį mygtuką . Lauko ‘Tvarka’ reikšmė pasirenkama iš pateiktos reikšmių aibės:

Pagal nutylėjimą šiam laukui priskiriama reikšmė ‘Op.data’, t.y. operacijos išdėstomos datos didėjimo tvarka.

Jeigu operacijos išdėstomos pagal terminą dengimui, tai galite nurodyti, kaip sąraše bus išdėstytos operacijos, kurių terminas sutampa – pagal dengimo prioritetą (‘Terminas-Prioritetas’) ar pagal operacijos datą (‘Terminas-Op.data’).

Jeigu operacijos išdėstomos pagal dengimo prioritetą, tai galite nurodyti, kaip sąraše bus išdėstytos operacijos, kurių prioritetas sutampa – pagal terminą degimui (‘Prioritetas-Terminas’) ar pagal operacijos datą (‘Prioritetas-Op.data’).

Užpildę lauką ‘Tvarka’, paspauskite mygtuką , esantį prie lauko ‘Partneris’, arba klavišą F5. Operacijų išdėstymo tvarka sąraše pasikeis.

Operacijų, kurios gali būti susietos dengimo ryšiais su pagrindine operacija, sąrašą galime formuoti ir kitu būdu – nurodant konkrečius operacijų dokumentų numerius ir jų sumas. Ši informacija įvedama kairės apatinės lango dalies puslapyje paieška pagal dokumentą:

Lauke ‘Dokumentas’ nurodomas operacijos dokumento numeris, o lauke ‘Suma’ – operacijos suma. Paspaudus klavišą Enter surastoji operacija atsiras lango apačioje esančiame sąraše, o jeigu šioje lango dalyje jau yra matomas operacijų sąrašas, tai surastoji operacija bus išryškinta. Tokiu būdu galite nurodyti dengiamas operacijas, žinodami tik jų dokumentų numerius ir sumas. Šių operacijų partneriai gali nesutapti su pagrindinės operacijos partneriu.

Lango viršuje esančiame operacijų sąraše matomos operacijos, jau susietos su pagrindine operacija dengimo ryšiais (jei pagrindinė operacija dar nebuvo susieta su jokia kita operacija dengimo ryšiais, šis sąrašas yra tuščias):

Visi šio sąrašo laukai yra neredaguojami.

Lauke ‘Data’ matoma operacijos data, lauke ‘Op.nr.’ – operacijos numeris, lauke ‘Dokumentas’ – operacijos dokumentas, lauke ‘Operacija’ – operacijos tipas, laukuose ‘Suma’ ir ‘Val.’ – operacijos suma (visa suma, o ne sumos likutis dengimui) ir valiuta.

Lauke ‘Pask.suma’ matoma operacijos dengimo suma (šia suma pagrindinė PP atsiskaitymų modulio operacija dengia šią operaciją ar atvirkščiai – šia suma operacija dengia pagrindinę operaciją). Dengimo suma nurodyta lauke ‘Val.’ esančia valiuta (t.y. dengimo suma nurodoma operacijos valiuta).

Lauke ‘Deng.tipas’ matomas dengimo tipas. Dengiant vieną operaciją kita tiesiogiai (PP atsiskaitymų modulyje, išmokėjimų partneriui ar pardavimo per kasos apratą įvedimo metu), dengimo tipas yra ‘Dengimas’. Jeigu operacija paveldėjo dengimą iš kitos operacijos, tai lauko ‘Deng.tipas’ reikšmė yra ‘Užskaita’ (pavyzdžiui, iš apmokėto užsakymo paveldėtas pardavimas paveldės ir užsakymo pamokėjimą; šiuo atveju pardavimo dengimo būdas bus ‘Užskaita’).

Po dengimo ryšiais susietų operacijų sąrašu esančiuose laukuose matoma informacija apie dengimui skirtos sumos panaudojimą:

Lauke ‘Suma’ matoma visa pagrindinės operacijos suma. Lauke ‘Dengimas’ matoma paskirstyta pagrindinės operacijos suma, t.y. suma, jau panaudota dengimo ryšiuose. Lauke ‘Likutis’ matoma likusi nepaskirstyta pagrindinės operacijos suma, t.y. suma, kuri dar gali būti panaudota dengimuose.

Laukuose ‘Dengimas’ ir ‘Likutis’ esančios sumos nurodytos pagrindinės operacijos valiuta. Bendroji laukų ‘Likutis’ ir ‘Dengimo suma’ suma lygi pagrindinės operacijos sumai.

Operacijų dengimas

PP atsiskaitymų lango apačioje matomas sąrašas operacijų, kurios gali būti susietos su pagrindine operacija dengimo ryšiais. Jį vadinsime tiesiog operacijų sąrašu.

Lango viršuje esančiame sąraše matomas sąrašas operacijų, jau susietų su pagrindine operacija dengimo ryšiais, Jį vadinsime dengimų sąrašu.

🛈 Operacijos dengimo PP atsiskaitymų modulyje metu pasirinktai operacijai priskiriama kita anksčiau programoje įvesta operacija (ar kitos operacijos).

Vieną skolą didinančią operaciją galima padengti keliomis skolą mažinančiomis operacijomis, ir atvirkščiai, vieną skolą mažinančią operaciją galima dengimo ryšiais sujungti su keliomis skolą didinančiomis operacijomis.

Operacija susiejama su pagrindine operacija dengimo ryšiais, perkeliant ją iš operacijų sąrašo į dengimų sąrašą. Operacija gali būti dengiama pilnai arba dalinai (nurodant dengimo sumą). Galite vienu apmokėjimu padengti kelias pirkimo operacijas, keliais apmokėjimais ir pardavimais dengti vieną pirkimą ir pan. Jeigu operacijų sąrašo operacija padengta dalinai, tai ji matoma ir operacijų sąraše (ten matomas sumos likutis dengimui), ir dengimų sąraše (ten matoma jau padengta operacijos sumos dalis).

Pagrindinė operacija gali būti dengiama bet kokia operacijų sąrašo operacija (ar bet kokiomis operacijų sąrašo operacijosmis).

🛈 Dengimo ryšiais sujungtų operacijų valiutos gali nesutapti.

Yra keli įvairūs operacijų dengimo būdai (operacijų perkėlimo iš operacijų sąrašo į dengimų sąrašą būdai). Aptarsime juos.

Susiraskite operacijų sąrašo operaciją, kurią dengsite. Spustelkite du kartus kairį pelės klavišą atitinkamoje operacijų sąrašo eilutėje. Ekrane matysite programos langą, kuriame galite įvesti dengimo sumą:

Jeigu nenurodę dengimo sumos paspausite mygtuką arba klavišą Enter, pasirinktoji operacijų sąrašo operacija bus padengta maksimaliai galima suma (jeigu pasirinktos operacijų sąrašo operacijos likutis dengimui yra mažesnis už pagrindinės operacijos likutį dengimui, tai dengimo suma bus lygi pasirinktos operacijų sąrašo operacijos dengimo likučiui, o jei didesnė, tai dengimo suma bus lygi pagrindinės operacijos dengimo likučiui). Dengimų sąraše atsiras pasirinktoji operacijų sąrašo operacija.

Jeigu paspausite mygtuką arb klavišą Esc, Dengimo sumos įvedimo langas bus uždarytas, o pasirinktos operacijų sąrašo operacijos dengimas nutrauktas.

Jeigu norite nurodyti konkrečią dengimo sumą, įveskite ją lauke ‘Dengimo suma’ ir paspauskite mygtuką arba klavišą Enter. Jeigu įvesta dengimo suma bus ne didesnė už pasirinktos operacijų sąrašo operacijos likutį dengimui ir ne didesnė už pagrindinės operacijos sumos likutį dengimui, tai operacijos dengimo suma bus lygi lange Dengimo sumos įvedimas įvesta sumai. Jeigu įvesta dengimo suma yra didesnė už bent vieną iš šių sumų, tai operacija bus padengta maksimaliai galima suma.

Jeigu dengimo metu planuojate nenurodyti konkrečios dengimo sumos (t.y. dengimas vyksta maksimaliai galima suma), galite naudotis PP atsiskaitymų lange esančiais mygtukais.

Operacijų sąraše pasirinkite operaciją ir spauskite mygtuką (geltonos spalvos rodyklė) arba jį atitinkančią klavišų kombinaciją Ctrl+Insert. Pasirinktoji operacija bus padengta maksimaliai galima suma.

Paspaudus mygtuką (žalios spalvos rodyklė) arba jį atitinkančią klavišų kombinaciją Alt+Insert, operacijų sąrašo operacijos dengiamos automatiškai. Programa perkelia maksimaliai galimą operacijų sąrašo operacijų kiekį į dengimų sąrašą. Perkėlimas pradedamas nuo operacijų sąrašo viršuje esančios operacijos, vėliau imama antroji, trečioji ir t.t. sąrašo operacijos. Maksimaliai galimas operacijų kiekis dengiamas pilnai. Jei toliau sąraše esanti operacija nebegali būti padengta pilnai, ji dengiama suma, kuri lygi pagrindinės operacijos dengimo sumos likučiui.

Automatiškai dengiant operacijų sąrašo operacijas, labai svarbi yra šio sąrašo tvarka. Operacijos dengiamos iš eilės pagal jų išdėstymą sąraše, todėl nuspręskite, kokia tvarka – pagal operacijos datą, apmokėjimo terminą ar apmokėjimo prioritetą – turi būti išdėstytos operacijų sąrašo operacijos (žr. aukščiau šiame skyriuje esantį lauko ‘Tvarka’ aprašymą).

Operacijų dengimai registruojami dengimų sąrašo pildymo metu.

Operacijų dengimo panaikinimas

Operacijų dengimo ryšiai gali būti atšaukti.

Paspaudus mygtuką (geltonos spalvos rodyklė) arba jį atitinkančią klavišų kombinaciją Ctrl+Del bus panaikintas pasirinktos dengimų sąrašo operacijos dengimas. Ši operacija ‘grįš’ iš viršutinio dengimų sąrašo į apatinį operacijų sąrašą.

Paspaudus mygtuką (žalios spalvos rodyklė) arba jį atitinkančią klavišų kombinaciją Alt+Del bus panaikinti visi dengimų sąrašo operacijų dengimai. Dengimų sąrašas liks tuščias.

Prieš panaikinant vienos ar visų dengimų sąrašo operacijų dengimus, ekrane matysite programos langą su klausimu, ar tikrai norite panaikinti konkretų dengimų sąrašo įrašą ar visus šio sąrašo įrašus. Po patvirtinimo pasirinktas dengimas arba visi dengimai bus panaikinti.

🛈 Programa neleidžia panaikinti dengimų, kurių tipas yra ‘Užskaita’. Tokiu atveju reikia panaikinti dengimą, iš kurio ši užskaita paveldėta.

Paspaudę lango viršuje esantį mygtuką uždarysite PP atsiskaitymų langą.

🛈 Programa neleis trinti dengimo ryšiais susietų operacijų. Prieš tokios operacijos trynimą turite panaikinti jos dengimo ryšius.

Programa neleis pakeisti dengimo ryšiais susietos operacijos taip, kad jos suma taptų mažesnė už dengimo sumą.

Operacijų dengimų sąskaitų korespondencija

Susiejus operacijas dengimo ryšiais (PP atsiskaitymų modulyje ar, atskirais atvejais, operacijų įvedimo metu) ir atlikus perkėlimą į Bendrąjį žurnalą vėlesnės operacijos sąskaitų korespondencija gali būti papildoma.

🛈 Vėlesnė operacija yra ta, kurios data yra vėlesnė. Jei dengimo ryšiuose dalyvaujančių operacijų datos sutampa, tada vėlesne vadinama ta operacija, kurios numeris yra didesnis.

Aptarsime tuos atvejus, kai vėlesnės dengimo ryšiuose dalyvaujančios operacijos sąskaitų korespondencija yra papildoma.

1. Tarpusavio užskaitos atvejai – kai abi dengimo ryšiuose dalyvaujančios operacijos įvestos ne Pinigų modulyje (pirkimas dengiamas pardavimu, pardavimas dengiamas mokesčio paskelbimo operacija ir pan.). Tokiu atveju vėlesnės dengimo ryšiuose dalyvaujančios operacijos sąskaitų korespondencija papildoma šiais įrašais:

• Tiekėjo sąskaita (ji nustatoma iš įsiskolinimą partneriui generuojančią operaciją) debetuojama dengimo suma,
• Kliento sąskaita (ji nustatoma iš partnerio skolą generuojančios operacijos) kredituojama dengimo suma.

Pavyzdys. Tarkime, kad pardavimo partneriui Z sąskaitų korespondencija yra tokia:

Klientai (Z) D 537,50

Pajamos K 537,50

Sąnaudos D 412,50

Atsargos K 412,50

Klientai (Z) D 96,75

Mokėtinas PVM K 96,75

Pirkimo iš partnerio Z sąskaitų korespondencija yra tokia:

Tiekėjai (Z) K 483

Atsargos D 483

Tiekėjai (Z) K 86,94

Gautinas PVM D 86,94

PP atsiskaitymų modulyje susiejus šias dvi operacijas – pardavimą partneriui Z ir pirkimą iš kliento Z ir nurodžius konkrečią dengimo sumą, vėlesnės iš šių operacijų sąskaitų korespondencija pasipildys tokiais įrašais:

Tiekėjai (Z) D 569,94

Klientai (Z) K 569,94.

2. Operacijose dalyvaujančios partnerių (klientų arba tiekėjų) sąskaitos nesutampa, pavyzdžiui, kai registruojant trišalius atsiskaitymus įsiskolinimo ir dengimo operacijose dalyvaujančių partnerių PSG (o taip pat ir jose nurodytos Klientų ir Tiekėjų sąskaitos) skiriasi. Tokiu atveju vėlesnės dengimo ryšiuose dalyvaujančios operacijos sąskaitų korespondencija papildoma šiais įrašais:

• Ta kliento ar tiekėjo sąskaita, kuri vienoje iš dengimo ryšiais susietų operacijų buvo kredituojama, dabar debetuojama dengimo suma.
• Ta kliento ar tiekėjo sąskaita, kuri vienoje iš dengimo ryšiais susietų operacijų buvo debetuojama, dabar kredituojama dengimo suma.

🛈 Generuojamoje sąskaitų korespondencijoje dalyvaujančios klientų ir tiekėjų sąskaitos nustatomos pagal dengimo ryšiuose dalyvaujančioms operacijoms (pagal jose dalyvaujančių objektų PSG) priskirtas sąskaitas.

Pavyzdys. Tarkime, kad pardavimo klientui X, kuriam priskirta PSG(X), sąskaitų korespondencija yra štai tokia:

Klientai (X) D 150

Pajamos K 150

Sąnaudos D 135

Atsargos K 135

Klientai (X) D 26

Mokėtinas PVM K 26

Operacijos ‘Įplaukos į sąskaitą’ iš klientoY, kuriam priskirta PSG(Y), sąskaitų korespondencija yra štai tokia:

A/S D 80

Klientai (Y) K 80

PP atsiskaitymų modulyje susiejus šias dvi operacijas – pardavimą klientui X ir įplaukas į sąskaitą iš kliento Y – ir nurodžius dengimo sumą 50, vėlesnės iš šių operacijų sąskaitų korespondencija pasipildys tokiais įrašais:

Klientai (Y) D 50

Klientai (X) K 50.

3. Dengimo ryšiuose dalyvaujanti Pinigų modulio operacija registruoja avansinį apmokėjimą, t.y. joje esantis laukas ‘Avansinis’ yra pažymėtas. Tokiu atveju vėlesnės dengimo ryšiuose dalyvaujančios operacijos sąskaitų korespondencija papildoma šiais įrašais:

• Jeigu avansinės Pinigų modulio operacijos tipas yra ‘Išmokėjimas partneriui’ arba ‘Mokestinis pavedimas’, tai avansinių mokėjimų tiekėjams sąskaita kredituojama dengimo suma, o įsiskolinimų operacijoje dalyvaujanti tiekėjų sąskaita debetuojama dengimo suma.
• Jeigu avansinės Pinigų modulio operacijos tipas yra ‘Gavimas iš partnerio’ arba ‘A/S įplaukos’, tai avansinių klientų mokėjimų sąskaita debetuojama dengimo suma, o įsiskolinimo operacijoje dalyvaujanti klientų sąskaita kredituojama dengimo suma.

🛈 Generuojamoje sąskaitų korespondencijoje dalyvaujančios klientų, tiekėjų, avansinių klientų mokėjimų ir avansinių mokėjimų tiekėjams sąskaitos nustatomos pagal dengimo ryšiuose dalyvaujančioms operacijoms (pagal jose dalyvaujančių objektų PSG) priskirtas sąskaitas.

Pavydys. Tarkime, kad Pirkimo iš tiekėjo A operacijos sąskaitų korespondencija yra tokia:

Tiekėjai (A) K 450

Atsargos D 450

Tiekėjai (A) K 81

Gautinas PVM D 81

Operacijos ‘Išmokėjimas partneriui’, kurioje užregistruotas pinigų išmokėjimas partneriui A iš kasos, sąskaitų korespondencija yra tokia:

Kasa K 200

Avansai (A) D 200

PP atsiskaitymų modulyje susiejus šias dvi operacijas – pirkimą iš tiekėjo A irišmokėjimą partneriui A iš kasos, ir nurodžius dengimo sumą 120, vėlesnės iš šių operacijų sąskaitų korespondencija pasipildys tokiais įrašais:

Avansai (A) K 150

Tiekėjai (A) D 150

4. Dengimo ryšiuose dalyvaujančios ankstesnės operacijos valiutos kursas ankstesnės operacijos data ir šios valiutos kursas vėlesnės operacijos data skiriasi. Programa apskaičiuoja skirtumą tarp dengimo sumos, paskaičiuotos ankstesnės operacijos kursu, ir dengimo sumos, paskaičiuotos vėlesnės operacijos kursu. Šį dydį pavadinkime W. Vėlesnės dengimo ryšiuose dalyvaujančios operacijos sąskaitų korespondencija papildoma šiais įrašais:

• Jeigu valiutos kursų pasikeitimas didina įmonės pajamas, tai Klientų arba Tiekėjų (priklausomai nuo dengimo ryšiuose dalyvaujančių operacijų tipų) sąskaita debetuojama suma W, o sąskaita Paj.dėl kurso (tai Standartinėje PSG nurodoma sąskaita – Pajamos, atsiradusios dėl valiutų kurso pasikeitimo) kredituojama suma W.
• Jeigu valiutų kursų pasikeitimas didna įmonės sąnaudas, tai Klientų arba Tiekėjų (priklausomai nuo dengimo ryšiuose dalyvaujančių operacijų tipų) sąskaita kredituojama suma W, o sąskaita Sąn.dėl kurso (tai Standartinėje PSG nurodoma sąskaita – Sąnaudos, atsiradusios dėl valiutų kurso pasikeitimo) debetuojama suma W.

🛈 Generuojamoje sąskaitų korespondencijoje dalyvaujančios klientų ir tiekėjų sąskaitos nustatomos pagal dengimo ryšiuose dalyvaujančioms operacijoms (pagal jose dalyvaujančių objektų PSG) priskirtas sąskaitas.

Pavyzdys. Tarkime, kad lapkričio 2 d. programoje įvestas JAV dolerio kursas yra 1 USD = 0,94 EUR. Tos dienos pirkimo iš tiekėjo B sąskaitų korespondencija yra tokia:

Tiekėjai (B) K 50 USD (47 EUR)

Atsargos D 47 EUR

Tiekėjai (B) K 9 USD (8,46 EUR)

Gautinas PVM D 9 USD (8,46 EUR)

Lapkričio 10 dieną programoje įvestas JAV dolerio kursas yra 1 USD = 0,89 EUR. Tos dienos operacijos ‘Išmokėjimas partneriui’, kurioje užregistruotas išmokėjimas partneriui B iš kasos, sąskaitų korespondencija yra tokia:

Kasa K 40 USD (35,6 EUR)

Tiekėjai (B) D 40 USD (35,6 EUR)

PP atsiskaitymų modulyje susiejus šias dvi operacijas – pirkimą iš tiekėjo B irišmokėjimą partneriui B iš kasos, ir nurodžius dengimo sumą 25 USD, vėlesnės iš šių operacijų (išmokėjimo partneriui) sąskaitų korespondencija pasipildys tokiais įrašais:

Tiekėjai (B) K 1,25 EUR

Sąn.dėl kurso D 1,25 EUR

P.S. 25 🗙 0,94 – 25 🗙 0,89 =1,25.

5. Dengimo ryšiuose dalyvaujančios Pardavimo arba Pardavimo grąžinimo tipo operacijos Konfigūracijos kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Po apmokėjimo’. Programa nustato, kokią dengiamos operacijos sumos (su mokesčiais) dalį (procentais) sudaro dengimo suma. Apskaičiuojama tokio paties dydžio (procentais) pardavimo ar pardavimo grąžinimo operacijos prognozuojamų pajamų ir prognozuojamų sąnaudų dalis. Apskaičiuotą prognozuojamų pajamų dalį pavadinkime suma P, o apskaičiuotą prognozuojamų sąnaudų dalį pavadinkime suma S. Vėlesnės dengimo ryšiuose dalyvaujančios operacijos sąskaitų korespondencija papildoma šiais įrašais:

• Jeigu dengimo ryšiuose dalyvauja pardavimo tipo operacija, tai Prognozuojamų pajamų sąskaita debetuojama suma P, Pajamų sąskaita kredituojama suma P, Prognozuojamų sąnaudų sąskaita kredituojama suma S, o Sąnaudų sąskaita debetuojama suma S.
• Jeigu dengimo ryšiuose dalyvauja pardavimo grąžinimo tipo operacija, tai Prognozuojamų pajamų sąskaita kredituojama suma P, Pajamų sąskaita debetuojama suma P, Prognozuojamų sąnaudų sąskaita debetuojama suma S, o Sąnaudų sąskaita kredituojama suma S.

🛈 Generuojamoje sąskaitų korespondencijoje dalyvaujančios pajamų ir sąnaudų sąskaitos nustatomos pagal dengimo ryšiuose dalyvaujančių operacijų Konfigūracijos kintamojo ‘P/S pripažinti pagal PSG’ reikšmę.

Pavyzdys. Tarkime, kad pardavimo, kurio Konfigūracijos kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Po apmokėjimo’, sąskaitų korespondencija yra tokia:

Klientai D 170

Prognozuojamos pajamos K 170

Prognozuojamos sąnaudos D 100

Atsargos K 100

Klientai D 30

Mokėtinas PVM K 30

Operacijos ‘Įplaukos į sąskaitą’ (joje nurodytas tas pats klientas, kaip ir pardavime), sąskaitų korespondencija yra štai tokia:

A/S D 100

Klientai K 100

PP atsiskaitymų modulyje susiejus šias dvi operacijas – pardavimą ir įplaukas į sąskaitą – ir nurodžius dengimo sumą 100, vėlesnės iš šių operacijų sąskaitų korespondencija pasipildys tokiais įrašais:

Prognozuojamos pajamos D 85

Pajamos K 85

Sąnaudos D 50

Prognozuojamos sąnaudos K 50

P.S. Pardavimo operacijos suma su mokesčiais lygi 200, o dengimo suma lygi 100, t.y. sudaro 50% operacijos sumos. Taigi, po dengimo atsiradusioje papildomoje sąskaitų korespondencijoje dalyvauja 50% prognozuojamų pajamų sumos (170 🗙 0,5 = 85) ir 50% prognozuojamų sąnaudų sumos (100 🗙 0,5 = 50).

🛈 Dengimo ryšiuose dalyvaujančios operacijos gali turėti ne vieną, o kelias iš aukščiau išvardintų sąvybių. Tada vėlesnės iš šių operacijų sąskaitų korespondencija yra papildoma pagal kiekvieną iš šių savybių atskirai.

🛈 Dengiant Mokesčių paskelbimo modulyje užregistruotas operacijas, užskaitos korespondencijoje dalyvaujanti partnerio sąskaita nustatoma iš šių operacijų tipų šablonų. Tai ta šablono sąskaitų korespondencijoje dalyvaujanti sąskaita, kuri yra paskelbta partnerio sąskaita. (Daugiau apie tai skaitykite aprašymo skyriuje Operacijų tipai.) Tokiu atveju operacijos partnerio PSG įtakos neturi !

PP atsiskaitymų informacija

Pasirinkę PP atsiskaitymų funkciją programos operacijai, PP atsiskaitymų lange, dengimų sąraše matysite visas operacijas, sujungtas dengimo ryšiais su pasirinktąja operacija.

Pirkimų valdymo, Pardavimų valdymo ir Pinigų modulių operacijų sąraše esančiame lauke ‘Padengta’ matoma operacijos sumos dalis, dalyvaujanti dengimo ryšiuose.

Taip pat operacijų dengimo informacija matoma įvairiose Skolų apskaitos ataskaitose – pvz., Pardavimų apmokėjimų žiniaraštyje, Pardavimų apmokėjimų suvestinėje, Pirkimų apmokėjimų žiniaraštyje, Pirkimų apmokėjimų suvestinėje, Atsiskaitymų su partneriais ataskaitoje ir kt. Daugiau apie šias ir kitas ataskaitas skaitykite aprašymo skyriuje Ataskaitos.

Dokumento nr. 23