Sistema 🡪 Sąskaitų planas

Kairėje Sąskaitų plano lango pusėje yra Sąskaitų medis, o dešinėje pusėje viršuje – informacija apie pasirinktą Sąskaitų medžio sąskaitą – jos kodas, pavadinimas, tipas, grupė ir kt.:

• Lauke Tipas nurodoma ar sąskaita yra suminė, ar detali (operacijų korespondencijose dalyvauja tik detalios sąskaitos),
• Sąskaitos Grupė apsprendžia į kurią Balanso ataskaitų dalį bus įtraukiama ši sąskaita (Turtas, Nuosavybė, Skolos, Pajamos, Sąnaudos, Nebalansinė),
• Sąskaitos Klasė apsprendžia šios sąskaitos panaudojimo ribas programoje EuroSkaita. Klasė dažniausiai priskiriama tipo Detali sąskaitoms.

Sąskaitų planas – Klasės.

• Klientai – priskiriama sąskaitoms kuriose apskaitomos klientų skolos.
• Ilgalaikis turtas – priskiriama ilgalaikio turto apskaitos sąskaitoms.
• Atsargos – priskiriama sandėlių sąskaitoms.
• Atsiskaitymai – pinigų sąskaitoms (a/s, kasoms).
• Tiekėjai – priskiriama sąskaitoms, kuriose apskaitomos tiekėjų skolos.
• Atsiskaitymai – pinigų sąskaitoms.

Visais kitais atvejais sąskaitoms priskiriama klasė Bendra.

Sąskaitų planas – Požymiai.

Požymis Aktyvi – jei šis laukas bus nepažymėtas programa neleis šiai sąskaitai dalyvauti operacijose. Operacijose gali dalyvauti tik aktyvumo požymį turinčios sąskaitos.

Požymis Lik. perskaičiavimas naudojamas buhalterinėms sąskaitoms, kuriose dalyvauja sumos valiuta. Likučio perskaičiavimo požymį turi turėti ta sąskaita, kurios valiutinis likutis turi būti perskaičiuojamas periodo (mėnesio ar metų) pabaigos kursu. Jei šį požymį turi suminė sąskaita bus perskaičiuojamos visų jai priklausančių detalių sąskaitų valiutiniai likučiai.

Sąskaitų planas – Likučio perskaičiavimas.

Paprastai šį požymį turi sąskaitos priklausančios šioms sąskaitoms:

2080 – Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams, 241 – Pirkėjų skolos, 2712, 2722 – a/s, kasos valiuta, 4420 – iš pirkėjų gauti avansai, 4430 – Skolos tiekėjams.

Valiutinių sąskaitų likutis perskaičiuojamas atliekant Sąskaitų likučių koregavimo operaciją (Sistema 🡪 Valiutos 🡪 Sąskaitų likučių koregavimas). Ši operacija apskaičiuoja pajamas bei sąnaudas atsiradusias dėl valiutų kursų pasikeitimo.

Kad detaliai būtų perskaičiuotos skolos pagal klientus ir tiekėjus, perskaičiavimo požymį turinčiai sąskaitų plano sąskaitai turi būti priskirta klasė ‚Klientai‘ arba ‚Tiekėjai‘. Pinigų sąskaitoms turi būti priskirta sąskaita ‚Atsikaitymai‘.

Jei perskaičiuojamų sąskaitų klasė bus ‚Bendra‘ – bus perskaičiuotas tik bendras sąskaitos likutis valiuta.

Sąskaitų planas ir PSG

Viena iš svarbių programos idėjų yra ta, kad sąskaitų plano sąskaitos naudojamos tik finansininko ar buhalterio darbo vietoje. Didžiojoje programos dalyje (Pirkimų, Pardavimų, Gamybos, Ilgalaikio turto moduliai) operuojama tik duomenų sąrašo elementais: sandėliais, partneriais, asmenimis, prekėmis ir pan.

Pavyzdžiui, pardavimo operacijos įvedimo metu vadybininkas iš sąrašo pasirenka klientą, nurodo sandėlį iš kurio parduodamos prekės, pasirenka parduodamas prekes. Tokią operaciją generuojant į BŽ, prie operacijos automatiškai yra sukuriamos buhalterinių sąskaitų korespondencijos.

Kaip tai veikia?

Toks modelis realizuotas sukūrus Perkėlimo Sąskaitų grupes (PSG) (Sistema 🡪 PSG).

PSG galima įsivaizduoti kaip mini sąskaitų plano dalį į kurią įtraukiamos tik tos sąskaitos, kurios reikalingos atliekant konkretų veiksmą.

Programos instaliavimo metu kai kurios PSG jau būna sukurtos, užpildytas jų turinys. Tai PSG Ilgalaikiam turtui, Partnerių PSG skirstymas į Lietuvos, ES šalių ir Ne ES šalių, VMI PSG skirstymas pagal mokesčio buhalterinę sąskaitą, PSG prekei ir PSG paslaugai.

Visų PSG sąrašas matomas Sistema 🡪 PSG lango viršuje nustačius Std.

PSG paskirtys

PSG turi paskirtį , t. y. kuriam sąrašui ji gali būti priskirta. Jei PSG Std., ji gali būti priskirta bet kuriam sąrašui.

Naują PSG galima sukurti prieš tai pasirinkus paskirtį (kuriam sąrašui). Sąrašo elementui parenkant PSG yra rodomos tik to sąrašo paskirtį turinčios PSG bei Standartinė PSG.

Programoje registruojant naują sąrašo elementą (partnerį, sandėlį, mūsų darbuotoją, ilgalaikio turto kortelę ar kt.), pastarajam nereikia priskirti aibės sąskaitų, pakanka nurodyti PSG, kurioje jau bus nurodytos visos reikiamos sąskaitos.

Standartinė PSG

Standartinė PSG yra sisteminė PSG, kurios turinį sudaro visos sąskaitos skirtos bet kurios paskirties sąrašui ir bet kuriam veiksmui atliekamam programoje.

Jei įmonė turi tik vieną sandėlį, klientų (241), tiekėjų (431) skolas apskaito vienose buhalterinėse sąskaitose, šios sąskaitos gali būti nurodytos Standartinėje PSG. Tuomet atskirų PSG kurti nereikia, sandėlių ir partnerių sąrašo elementams tiesiog reikia priskirti Std. PSG.

Pačioje PSG nurodomos visos buhalterinės sąskaitos kurių gali prireikti to elemento apskaitai. Tos pačios prigimties elementams, kuriuos norime apskaityti vienodai, priskiriama ta pati PSG. Operacijos sąskaitų korespondencija priklauso nuo to kokios PSG bus priskirtos operacijoje dalyvaujantiems elementams.

Kai sąrašo elementams yra priskiriama ne viena, o skirtingos PSG yra svarbu, kad sąrašui būtų priskirtos reikiamos PSG. Jei vedant elementą PSG nebus pasirinkta, užrašant automatiškai bus priskirta Std. PSG.

Jei sąrašo elementai apskaitomi toje pačioje sąskaitoje turės skirtingas PSG – sąskaitų apyvartos ir likučiai pasiskirstys po skirtingas sąskaitų plano sąskaitas.

Tais atvejais kai naudojamos kelios PSG tam pačiam sąrašui, Std. PSG turinyje yra nurodomos kontrolinės sąskaitos.

Sandėlių PSG pavyzdys

Pavyzdys:

1. Sąskaitų plane įvedamos prekių sandėlių sąskaitos 2040, 2041, 2042.
2. Šioms sąskaitoms sukuriamos atskiros PSG – kodai: S_2040, S_2041, S_0242.
3. Užpildomas PSG turinys – ties sąskaitų tipu Atsargos, Neatid.atsarg., Negautos atsarg. pasirenkama sandėlio sąskaita.
4. PSG priskiriamos sandėliams (Sąrašai 🡪 Sandėliai). Taip kiekvienam sandėliui per PSG yra priskiriama sąskaitų plano sąskaitą. Atliekant pajamavimo, išlaidavimo operacijas bus pasirenkamas sandėlis, o generuojant operaciją į BŽ dalyvaus sandėliui priskirtoje PSG nurodyta sandėlio sąskaita.
5. Standartinėje Std. PSG ties sąskaitų tipais ‚Atsargos‘ nurodome kontrolines atsargų sąskaitas

Kontrolinė sąskaita

Jei sąrašo elementams PSG priskirta teisingai kontrolinės sąskaitos nedalyvaus operacijos sąskaitų korespondencijose.

Jei Didžiojoje knygoje atsiranda sumos kontrolinėse sąskaitose – sąrašo elementui nebuvo priskirta reikiama PSG ir automatiškai buvo įrašyta Std. PSG.

Priklausomai nuo to, kuri kontrolinė sąskaita turi apyvartas, analizuojama tos sąskaitos sąskaitų aktyvumo ataskaita. Sąskaitų aktyvumas parodys operacijas, kuriose dalyvavo elementas turintis standartinę PSG.

Jei tai tiekėjo kontrolinė sąskaita, partnerių sąraše patikriname operacijos partneriui priskirtą PSG, ją pataisome. Tuomet reikės sutvarkyti operacijoje sudalyvavusią sąskaitą.

Pavyzdys Nr. 1. Vietoje Partnerio skolos sąskaitos dalyvauja kontrolinė sąskaita 443099.

Perėjus į puslapį ‚PSG‘ galima matyti kokios PSG dalyvauja operacijoje.

Šiame puslapyje matomos operacijai priskirtos PSG. Jos priskiriamos pagal operacijoje dalyvaujančius elementus operacijos patvirtinimo (po įvedimo arba redagavimo) metu. Kairėje ekrano dalyje matomos PSG priskirtos pagal bendrą operacijos informaciją, o dešinėje – PSG priskirtas atskiroms operacijos pozicijoms (atskiriems kūneliams). Lauke ‘Pastaba’ esanti informacija nurodo, kuriam operacijos kūneliui skirta šios eilutės informacija.

Pavyzdys Nr. 2. Pirkimo modulio operacijos tipas ,Transporto išlaidos‘ kūnelių neturi, vedama tik Kontrolinė suma, todėl operacijos informacijos lango PSG dalyje informaciją matome tik kairėje ekrano pusėje.

PSG keitimas operacijoje

Kai kuriais atvejais prireikia pakeisti operacijai priskirtą PSG. Šis pakeitimas galioja tik pasirinktoje operacijoje – sąrašuose elementui priskirta PSG nepasikeis.

Pasirenkama PSG kurią norima pakeisti. Apatinėje ekrano dalyje matoma pasirinktoji PSG. Įrašas redaguojamas ir lango apatinėje dalyje, laukelyje ‘PSG’ pasirenkama kita PSG bei veiksmas užrašomas.

Jeigu operacijai priskirtos PSG buvo keičiamos, tai eilutės kuriose buvo atlikti pakeitimai bus išryškintos.

Operacijai priskirtų PSG koregavimas gali būti atšauktas paspaudus puslapio apatinėje dalyje esantį mygtuką ,Visų PSG standartinis nustatymas‘. Operacijai priskirtos PSG bus nustatytos automatiškai – taip kaip jos nustatomos operacijos užrašymo metu.

Jei, pavyzdžiui, Partneriui PSG keičiate partnerių sąraše tuomet operaciją galima redaguoti, pasirinkti pakartotinai partnerį iš sąrašo. Užrašymo metu bus nuskaityta nauja PSG iš partnerio kortelės.

Sąskaitos keitimas operacijoje

Šiame puslapyje matomos operacijai priskirtos sąskaitos. Sąskaitos priskiriamos operacijai jos akceptavimo metu pagal operacijai priskirtas PSG. Kairėje ekrano pusėje matomos tos sąskaitos, kurios priskirtos pagal bendrąsias operacijos PSG, o dešinėje pusėje matomos sąskaitos, kurios priskirtos pagal operacijos kūnelių PSG. Lauke ,Paskirtis’ esanti informacija nurodo kuriam operacijos kūneliui skirta šios eilutės informacija.

Tam tikrais atvejais prireikia pakeisti operacijoje dalyvaujančią sąskaitą. Šis sąskaitos koregavimas galioja tik pasirinktoje operacijoje – atitinkamoje PSG esanti informacija nepasikeis.

Jei norima pakeisti priskirtą sąskaitą (bendroje ar pozicijų dalyje) lango apatinėje dalyje, laukelyje ,Sąskaita‘ redaguojama ir pasirenkama kita sąskaita.

Jeigu operacijai priskirtos sąskaitos buvo keičiamos, tai eilutės kuriose buvo atlikti pakeitimai, bus išryškintos, o lauke ,Vartotojas’ bus matomas pakeitimus atlikusio vartotojo vardas.

Operacijai priskirtų sąskaitų koregavimas gali būti atšauktas paspaudus mygtuką ,Visų sąskaitų standartinis nustatymas‘, operacijai priskirtos sąskaitos bus nustatytos automatiškai – taip kaip jos nustatomos operacijos akceptavimo metu.

Pakeitus operacijos PSG ar sąskaitą, operaciją reikia pakartotinai generuoti į BŽ. Po šio veiksmo pasikeis operacijos korespondencijoje dalyvaujančios sąskaitos.

Pagrindinės konfigūracijos kintamieji

Pardavimo operacijoje dalyvaujančios PSG ir jų Sąskaitos tiesiogiai susijusios su programos konfigūracijos nustatymais (Sistema 🡪 Konfigūracija).

Kintamieji nuo kurių nustatymo priklauso kurios PSG bus priskirtos operacijose:

• P/S pripažinti pagal PSG – šis kintamasis nurodo kaip Pardavimo operacijose nustatomos Pajamų ir Sąnaudų apskaitai naudojamos Sąskaitų plano sąskaitos.
• Partnerio skolą pripažinti pagal PSG – pagal kurios PSG sąskaitas bus apskaitomos klientų skolos.

Jei konfigūracijos kintamojo ,Vartotojo reikšmė‘ nenustatyta, naudojama standartinė reikšmė pagal nutylėjimą (stulpelis ‚Standartinė reikšmė‘). Nustačius ‚Vartotojo reikšmę‘ į standartinę reikšmę neatsižvelgiama.

Kintamasis P/S pripažinti pagal PSG

Konfigūracijos kintamojo P/S pripažinti pagal PSG reikšmė nurodo, kurio elemento PSG ‚Pajamų‘ ir ‚Sąnaudų‘ sąskaitos naudojamos operacijos sąskaitų korespondencijoje.

Pagrindinės kintamojo reikšmės:

• Partnerio – Pajamų ir Sąnaudų sąskaitos nustatomos pagal operacijos Partnerio PSG,
• Sandėlio – Pajamų ir Sąnaudų sąskaitos nustatomos pagal operacijoje dalyvaujančio Sandėlio PSG,
• Vertybių – Pajamų ir Sąnaudų sąskaitos nustatomos pagal operacijoje dalyvaujančių Vertybių (prekių) PSG.

Visas galimas reikšmes galite matyti konfigūracijoje prie kintamojo.

Pastaba. Vienos operacijos sąskaitų korespondencijoje gali dalyvauti kelios Pajamų, Sąnaudų sąskaitos. Jeigu P/S pripažįstamos pagal Vertybių PSG, o operacijoje nurodytos Vertybės turi skirtingas PSG, korespondencijoje gali dalyvauti skirtingos sąskaitos.

Kintamasis Partnerio skolą pripažinti pagal PSG

Šio konfigūracijos kintamojo reikšmės nustatymas valdo Pardavimo operacijos sąskaitų korespondencijos generavimo taisykles – jis nurodo pagal kurio Pardavimo operacijos elemento PSG turi būti nustatoma Kliento skolos sąskaita. Šio kintamojo reikšmė pasirenkama iš sąrašo:

• Operacijos partnerio,
• Atsakingo asmens,
• Operacijos mokesčių,
• Operacijos sandėlio.

Nenurodžius kintamojo ‚Vartotojo reikšmės‘, pagal nutylėjimą operacijoje dalyvauja Operacijos partnerio PSG. Partnerių PSG turinyje turi būti nurodytos klientų skolos sąskaitos.

Operacijos konfigūracijos kintamieji

Pardavimo operacijos patvirtinimo metu Konfigūracijos kintamųjų reikšmės nuskaitomos ir išsaugojamos Operacijos Konfigūracijoje.

Šiame puslapyje matomi tie Konfigūracijos kintamieji, kurie skirti operacijos tipui. Šiame puslapyje galima pakeisti Konfigūracijos kintamųjų reikšmes. Pakeitimai galios tik šiai operacijai.

Operacijos konfigūracijos kintamojo reikšmės pakeitimas atliekamas spaudžiant redagavimo mygtuką arba du kartus kairį pelės klavišą pasirinkto kintamojo eilutėje. Reikšmių redagavimo lange pasirenkama nauja kintamojo reikšmė

Atlikus pakeitimą, operacija turi būti pergeneruota į BŽ. Prieš tai gali reikėti atšaukti operacijos akceptavimą ir vėl ją akceptuoti.

Sąskaitos tipo (suminė, detali) keitimas

Ilgesnį laiką dirbant su programa kartais tenka keisti sąskaitų plano sąskaitas.

Gali prireikti ‚Detalią‘ sąskaitą paversti ‚Sumine‘ ir ją detalizuoti. Jeigu sąskaita nedalyvauja nei vienoje operacijoje ir nėra priskirta jokiai PSG, jos tipą (Suminė ar Detali) galima pakeisti tiesiog sąskaitos redagavimo metu.

Yra galimybė Sąskaitos tipą pakeisti ir sąskaitai kuri dalyvauja operacijose ar yra priskirta PSG. Tokiu atveju sąskaitos tipo pakeitimas atliekamas šiais etapais:

1. Datali sąskaita X redaguojama ir jos kodas pakeičiamas į X1.
2. Toje pačioje Sąskaitų medžio šakoje įvedama nauja Suminė sąskaita X.
3. Belieka atlikti veiksmus, kad Detali sąskaita X1 priklausytų suminei sąskaitai X.

Sąskaitos vietos keitimas sąskaitų plane

Programoje yra galimybė pakeisti pasirinktos Sąskaitų plano sąskaitos grupinę sąskaitą, t. y. pakeisti jos vietą Sąskaitų plane.

Viršutinėje eilutėje matoma pasirinkta Sąskaitų plano sąskaita, antroje eilutėje – dabartinė jos grupinė sąskaita.

Nauja grupinė sąskaita pasirenkama iš sąskaitų sąrašo, kuriame pateiktos suminės Sąskaitų plano sąskaitos (jame matomos tik tos suminės sąskaitos, kurių grupė sutampa su pasirinktosios sąskaitos grupe, o klasė sutampa su pasirinktosios sąskaitos klase arba yra ‘Bendra’).

Pastaba. Grupinės sąskaitos pakeitimą gali atlikti tik sistemos administratoriaus teises turintis programos vartotojas. Atlikus veiksmą reikia praleisti DB tvarkymo procedūrą ‚Sąskaitų medžio tvarkymas‘.

Sąskaitų suliejimas

Programoje yra galimybė sulieti kelias sąskaitų plano ‚Detalias‘ sąskaitas.

Suliejant dvi Sąskaitų plano sąskaitas vienos sąskaitos panaudojimas visoje sistemoje pakeičiamas kita sąskaita, t. y. visose PSG, operacijų sąskaitų korespondencijose, Bendrajame žurnale, ataskaitose.

Po suliejimo pirmoji sąskaita yra ištrinama iš Sąskaitų plano.

Pavyzdys. Sąskaita X, dalyvaujanti PSG ir akceptuotose operacijose turi būti panaikinta. Sąskaitos X informacija – apyvarta, likučiai, dalyvavimas operacijose, priklausymas PSG – turi būti priskirta sąskaitai Y. Taigi atliekamas sąskaitos X suliejimas su sąskaita Y. Po šio suliejimo sąskaita X visose PSG ir operacijose yra pakeičiama sąskaita Y. Tokiu būdu, sąskaitos X apyvartos ir likučių informacija papildo ankstesnę sąskaitos Y apyvartos ir likučių informaciją. Po suliejimo sąskaita X ištrinama iš Sąskaitų plano.

Sąskaitų suliejimas atliekamas atidarius Sąskaitų plano langą ir meniu pasirinkus punktą Sąskaitų planas 🡪 Sąskaitų suliejimas (reikalinga licencija).

Dokumento nr. 61