Šiame programos priede pateikiamos PSG nurodomų sąskaitų paskirtys, jų panaudojimo sritys.
| Sąskaitos paskirtis | PSG tipas | Panaudojimas konkrečiuose operacijos tipuose | Rekomenduojama sąskaita |
| ATIDĖTAS PVM | Std Mokesčio | Pirkimuose, Transporto išlaidų, Muito išlaidų, Draudimo išlaidų, Akcizo išlaidų bei Kitų išlaidų operacijose dalyvauja sąskaita iš Mokesčio PSG, jei operacijos PVM ‘atidėtas’. | |
| ATSARGOS | Std Sandėlio | Pardavimuose, Pardavimo grąžinimuose, Reklamos pardavimuose, Nurašymuose, Prekių perkėlimo, Prekių transportavimo ir Prekių perkainavimo, Perdavimo konsignacijai, grąžintos konsignacijos ir Pardavimas2 tipo operacijose – sąskaita iš Sandėlio PSG. | |
| AVANSAI (avansiniai mokėjimai tiekėjams) | Std Partnerio | Mokėjimo pavedimuose ir Išmokėjimo partneriui operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG, jei nustatytas požymis ‘Avansinis’. | |
| DARBO UŽMOKEST. (darbo užmokestis gamyboje) | Std Asmens Darbo (gamyboje) Padalinio (gamyboje) Pamainos (gamyboje) | ||
| GAUTI DELSP. (gauti delspinigiai) | Std Partnerio | ||
| GAUTI DISK. (iš tiekėjų gauti diskontai) | Std Asmens Partnerio | Pirkimuose ir Gavimuose – dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG, jei diskonto suma>0. | |
| GAUTINAS PVM (iš valstybės gautinas PVM) | Std Mokesčio | Pirkimuose, Pirkimo grąžinimuose, Transporto išlaidų, Muito išlaidų, Akcizo išlaidų, Draudimo išlaidų, Kitų išlaidų, Asmens išlaidų, Įmonės išlaidų, Atskaitingų asmenų atsiskaitymo ir Konsignacijos sąskaitos tipo operacijose dalyvauja sąskaita iš Mokesčio PSG. Nurašymuose sąskaita dalyvauja tuo atveju, kai Konf. kintamojo ‘PVM koregavimas’ reikšmė yra ‘Koreguoti gautiną PVM’. | |
| GAUTIN.IMP. PVM (gautinas importo PVM) | Std Mokesčio | Pirkimuose, Pirkimo grąžinimuose, Transporto išlaidų, Muito išlaidų, Draudimo išlaidų, Akcizo išlaidų ir Kitų išlaidų operacijose dalvauja sąskaita iš Mokesčio PSG. | |
| I.T.NUDĖVĖJIMAI (ilgalaikio turto nudėvėjimų sąskaita) | Std Ilgalaikio turto | ||
| I.T.PERKAINAV. (ilgalaikio turto perkainavimų sąskaita) | Std Ilgalaikio turto | ||
| I.T.RMT.KAŠTAI (ilgalaikio turto remonto kaštų sąskaita) | Std Ilgalaikio turto | ||
| I.T.SĄSKAITA (ilgalaikio turto apskaitos sąskaita) | Std Ilgalaikio turto | ||
| KITI KLIENTAI (neapibrėžti klientai) | Std Partnerio | Gavimo iš partnerio, A/S įplaukų operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG, jeigu požymis ‘Avansinis’ nėra nustatytas, o partnerio kortelėje nenustatyti statuso požymiai ‘Klientas’ ir ‘Tiekėjas’ (abu nenustatyti). | |
| KITI TIEKĖJAI (neapibrėžti tiekėjai) | Std Partnerio | Mokėjimo pavedimuose ir Išmokėjimo partneriui operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG, jeigu požymis ‘Avansinis’ nėra nustatytas, o partnerio kortelėje nenustatyti statuso požymiai ‘Klientas’ ir ‘Tiekėjas’ (abu nenustatyti). | |
| KL.AVANSAI (avansiniai klientų mokėjimai) | Std Partnerio | Gavimo iš partnerio ir A/S įplaukų operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG, jeigu yra nustatytas požymis ‘Avansinis’. | |
| KLIENTAI (klientų mokėjimai, mokėjimai klientams) | Std Partnerio | Pardavimuose, Pardavimo grąžinimuose, Pardavimo koregavimuose, Skolų užskaitymo, Skolų paskelbimo, Debetinių likučių įvedimo, Konsignacijos pardavimo ir Pardavimas2 operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. Gavimo iš partnerio ir A/S įplaukų operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG, jeigu požymis ‘Avansinis’ nėra nustatytas, o partnerio kortelėje nustatytas statuso požymis ‘Klientas’ arba ‘Tiekėjas’. | |
| KNSG.VERTYBĖS-B (vertybės, laikomos trečiųjų asmenų, įmonės rizika [balansinė sąskaita]) | Std Sandėlio | Konsignacijos pardavimo, Perdavimo konsignacijai ir Grąžintos konsignacijos tipo operacijose dalyvauja sąskaita iš Sandėlio PSG. | 204 klasės sąskaita |
| KNSG.VERTYBĖS-N (vertybės, laikomos trečiųjų asmenų, įmonės rizika [nebalansinė sąskaita]) | Std Sandėlio | Konsignacijos pardavimo ir Perdavimo konsignacijai operacijose dalyvauja sąskaita iš Sandėlio PSG. | 041 |
| KNSG.3 ASMENŲ-N (trečiųjų asmenų vertybės, laikomos trečiųjų asmenų [nebalansinė sąskaita]) | Std Sandėlio | Konsignacijos pardavimo ir Perdavimo konsignacijai tipo operacijose dalyvauja sąskaita iš Sandėlio PSG tuo atveju, jei operacijoje dalyvauja konsignacijon gautos vertybės. Grąžintos konsignacijos tipo operacijose dalyvauja sąskaita iš Sandėlio PSG. | 06 klasės sąskaita |
| KONSG. REALIZAC. (konsignacinių prekių realizacija) | Std Partnerio | Konsignacijon gautų prekių pardavimo operacijose dalyvaujanti sąskaita nustatoma Konsignacijos prekių gavimo operacijose iš Partnerio PSG. Konsigancijos pardavimo operacijose ši sąskaita dalyvauja tuo atveju, jei operacijoje dalyvauja vertybės, gautos konsignacijai iš trečiųjų asmenų. Tokiu atveju sąskaita nustatoma Konsignacijos prekių gavimo operacijose iš Partnerio PSG. Konsignacijos sąskaitos operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. | 45 klasės sąskaita |
| KONSIGNANTAI (savo vardu laikantys vertybes tretieji asmenys) | Std Partnerio | Konsignacijos pardavimuose, Perdavimo konsignacijai ir Grąžintos konsignacijos tipo operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. | 040 |
| KONSIGNATO-RIAI (konsignatoriai ir vertybių savininkai) | Std Partnerio | Konsignacijos prekių gavimo, Konsignacijon gautų prekių pardavimo ir Konsignacijos prekių grąžinimo operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. | 073 |
| LIKUČIŲ ĮV. (likučių įvedimo sąskaita) | Std Ilgalaikio turto Partnerio | Kreditinių likučių įvedimo, Debetinių likučių įvedimo ir Atsargų likučių įvedimo operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. | |
| MAT. ATSAKINGAS (materialiai atskaitingas asmuo) | Std Asmens | Atskaitingų asmenų atsiskaitymo, Asmens išlaidų, Pajamavimo iš asmens ir Išdavimo asmeniui operacijose dalyvauja sąskaita iš Asmens PSG. | |
| MOKĖT.IMP.PVM (mokėtinas importo PVM) | Std Mokesčio | Pirkimuose, Pirkimų grąžinimuose, Transporto išlaidų, Akcizo išlaidų, Muito išlaidų , Draudimo išlaidų ir Kitų išlaidų operacijose dalyvaus sąskaita iš Mokesčio PSG, jeigu pažymėtas importo požymis. | |
| MOKĖTINAS PVM (valstybei mokėtinas PVM) | Std Mokesčio | Pardavimuose, Pardavimo grąžinimuose, Pardavimo koregavimo, Konsignacijos pardavimo ir Pardavimas2 operacijose daluvauja sąskaita iš Mokesčio PSG. Nurašymuose sąskaita dalyvauja tuo atveju, kai Konf. kintamojo ‘PVM koregavimas’ reikšmė yra ‘Koreguoti mokėtiną PVM’. | |
| NEATID.ATSARG. (dar neatiduotos atsargos) | Std Sandėlio | ||
| NEGAUTOS ATS. (dar negautos atsargos) | Std Sandėlio | Pirkimuose, Pirkimų grąžinimuose, Gavimuose, Atskaitingų asmenų atsiskatymo ir Atsargų likučių įvedimo operacijose dalyvauja sąskaita iš Sandėlio PSG. | |
| NEP.AKCIZAS (nepaskirstytos akcizo išlaidos) | Std Partnerio | Akcizo išlaidų operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. | |
| NEP.DRAUDIMAS (nepaskirstytos draudimo išlaidos) | Std Partnerio | Draudimo išlaidų operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. | |
| NEP.KITA (kitos nepaskirstytos išlaidos) | Std Partnerio | Kitų išlaidų operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. | |
| NEP.MUITAS (nepaskirstytos muito išlaidos) | Std Partnerio | Muito išlaidų operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. | |
| NEP. TRANSPORTAS (nepaskirstytos transporto išlaidos) | Std Partnerio | Transporto išlaidų operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. | |
| NUD.IŠ PELNO (nudėvėjimų iš pelno sąskaita) | Std Ilgalaikio turto | ||
| NUD.Į SĄNAUDAS (nudėvėjimų į sąnaudas sąskaita) | Std Ilgalaikio turto | ||
| PAJAMOS | Atstovo Ilgalaikio turto Partnerio Asmens Vertybės Sandėlio Std | Pardavimuose, Pardavimų koregavimo, Pardavimas2 ir Konsignacijos pardavimo operacijose pajamų sąskaita dalyvauja tuo atveju, jei Konf. kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Iš karto’. Ši sąskaita nustatoma iš tos PSG, kuri nurodyta Konfigūracijos kintamajame ‘P/S pripažinti pagal PSG’. Pardavimo grąžinimuose pajamų sąskaita dalyvauja tuo atveju, jei Konfigūracijos kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Iš karto’, o sąskaita, kurios paskirtis ‘PAJAMOS (GRĄŽ.)’ nenurodyta arba Konf. kintamajame nr.2510 nurodyta data yra vėlesnė už operacijos datą. Ši sąskaita nustatoma iš tos PSG, kuri nurodyta Konfigūracijos kintamajame ‘P/S pripažinti pagal PSG’. Pirkimo grąžinimo operacijose dalyvauja pajamų sąskaita iš Standartinės PSG, jei grąžinime nurodyta vertybės vieneto kaina yra didesnė už jos savikainą. | |
| PAJAMOS (GRĄŽ.) (pajamos grąžinimams) | Partnerio Atstovo Asmens Vertybės Sandėlio | Pardavimo grąžinimuose sąskaita dalyvauja tuo atveju, jei operacijos data nėra ankstesnė už Konfigūracijos kintamajame nr.2510 nurodytą datą ir Konf. kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Iš karto’. | |
| PAJ.DĖL KURSO (ajamos, atsiradusios dėl valiutų kursų pasikeitimo) | Std Partnerio | Valiutinių sąskaitų likučių koregavimo operacijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG. Po operacijų dengimų generuojamose sąskaitų korespondencijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG tuo atveju, jei dengimo ryšiuose dalyvaujančios valiutinės operacijos valiutos kursas operacijos datai skiriasi nuo tos valiutos kurso kitos operacijos datai. | |
| PAKLAIDOS (įvairios paklaidos) | Std | Pirkimuose, Pirkimų grąžinimuose, Gavimuose, Pardavimuose, Pardavimų grąžinimuose, Pardavimas2, Pardavimo koregavimo, Atskaitingų asmenų atsiskaitymo, konsignacijos pardavimo ir Konsignacijos sąskaitos tipo operacijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG, jeigu sugeneravus visas sąskaitų korespondencijos transakcijas bendros Debeto ir Kredito sumos yra nelygios. Asmens išlaidų ir Įmonės išlaidų operacijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG, jeigu sugeneravus visas sąskaitų korespondencijos transakcijas bendra Debeto suma yra didesnė už bendrą Kredito sumą. | |
| PAKLAIDOS (NEB) (įvairioms paklaidoms skirta nebalansinė sąskaita) | Std | Konsignacijos prekių gavimo operacijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG, jei sugeneravus visas sąskaitų korespondencijos transakcijas bendros Debeto ir Kredito sumos yra nelygios. Konsignacijos prekių grąžinimo operacijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG tuo atveju, jei operacijoje nurodyta vertybės vieneto kaina nėra lygi jos savikainai, ir tada, kai sugeneravus visas sąskaitų korespondencijos transakcijas bendros Debeto ir Kredito sumos nėra lygios. | 09 klasės sąskaita |
| PROGN. PAJAMOS (prognozuojamos pajamos) | Std Atstovo Partnerio Asmens Vertybės Sandėlio | Pardavimuose, Pardavimo grąžinimuose, Pardavimo koregavimo, Konsignacijos pardavimo bei Pardavimas2 operacijose prognozuojamų pajamų sąskaita dalyvauja tuo atveju, jei Konfigūracijos kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Po apmokėjimo’. Ši sąskaita nustatoma iš tos PSG, kuri nurodyta Konfigūracijos kintamajame ‘P/S pripažinti pagal PSG’. | |
| PROGN. SĄNAUDOS (prognozuojamos sąnaudos) | Std Atstovo Partnerio Asmens Vertybės Sandėlio | Pardavimuose, Pardavimo grąžinimuose, Konsignacijos pardavimuose ir Pardavimas2 operacijose prognozuojamų sąnaudų sąskaita dalyvauja tuo atveju, jei Konf. kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Po apmokėjimo’. Ši sąskaita nustatoma iš tos PSG, kuri nurodyta Konf. kintamajame ‘P/S pripažinti pagal PSG’. | |
| PVM KOREGAVIMAS (PVM koregavimo [pelno panaudojimo] sąskaita) | Ilgalaikio turto Std | Pardavimuose, Konsignacijos pardavimuose ir Pardavimas2 operacijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG, jeigu vertybės pardavimo kaina yra mažesnė už savikainą ir Konf. kintamojo ‘PVM koregavimas’ reikšmė nėra ‘Nekoreguoti’. Nurašymuose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG, jeigu Konf. kintamojo ‘PVM koregavimas’ reikšmė nėra ‘Nekoreguoti’. | |
| SĄNAUDOS | Atstovo Ilgalaikio turto Std Vertybės Partnerio Asmens Sandėlio | Pirkimo grąžinimuose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG, jeigu grąžinime nurodyta vertybės vieneto kaina yra mažesnė už jos savikainą. Pirkimuose, Pirkimų grąžinimuose, Gavimuose ir Atskaitingų asmenų atsiskaitymo operacijose dalyvauja sąskaita iš Vertybės PSG. Pirkimuose, Pirkimų grąžinimuose, Gavimuose ir Atsargų likučių įvedimo operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG, jeigu operacija neturi kūnelių ir nenurodytas sandėlis. Atskaitingų asmenų atsiskaitymo operacijose dalyvauja sąskaita iš Asmens PSG, jeigu operacija neturi kūnelių ir nenurodytas sandėlis. Pardavimuose, Konsignacijos pardavimuose ir Pardavimas2 operacijose sąnaudų sąskaita dalyvauja tuo atveju, jei Konf. kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Iš karto’. Ši sąskaita nustatoma iš tos PSG, kuri nurodyta Konf. kintamajame ‘P/S pripažinti pagal PSG’. Reklamos perdavimo operacijose dalyvauja sąskaita iš tos PSG, kuri nurodyta Konfigūracijos kintamajame nr.2128 ‘Sąnaudas pripažinti pagal PSG’. Pardavimo grąžinimuose sąnaudų sąskaita dalyvauja tuo atveju, jei Konfigūracijos kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Iš karto’, o sąskaita, kurios paskirtis ‘SĄNAUDOS (GRĄŽ.)’ nenurodyta arba operacijos data yra ankstesnė už Konf. kintamajame nr.2510 nurodytą datą. Ši sąskaita nustatoma iš tos PSG, kuri nurodyta Konfigūracijos kintamajame ‘P/S pripažinti pagal PSG’. Asmens išlaidų ir Įmonės išlaidų operacijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG, jeigu sugeneravus visas sąskaitų korespondencijos transakcijas bendra Kredito suma yra didesnė už bendrą Debeto sumą. Savikainos keitimo sąskaitų korespondencijoje dalyvauja sąskaita iš Vertybės PSG, jeigu pajamavimo operacijos prekių savikaina didinama tos pačios operacijos paslaugų verte. | |
| SĄNAUDOS (GRĄŽ.) (sąnaudos grąžinimams) | Partnerio Atstovo Asmens Vertybės Sandėlio | Pardavimo grąžinimuose sąskaita dalyvauja tuo atveju, jei operacijos data nėra ankstesnė už Konfigūracijos kintamajame nr.2510 nurodytą datą ir Konf. kintamojo ‘P/S pripažinti’ reikšmė yra ‘Iš karto’. | |
| SĄN.DĖL KURSO (sąnaudos, atsiradusios dėl valiutų kurso pasikeitimo) | Std Partnerio | Valiutinių sąskaitų likučių koregavimo operacijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG. Po operacijų dengimų generuojamose sąskaitų korespondencijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG tuo atveju, jei dengimo ryšiuose dalyvaujančios valiutinės operacijos valiutos kursas operacijos datai skiriasi nuo tos valiutos kurso kitos operacijos datai. | |
| SODRA (GAM.) (Sodra gamyboje) | Std Asmens Darbo (gamyboje) Padalinio (gamyboje) Pamainos (gamyboje) | ||
| SUMOKĖTI DELSP. (tiekėjams sumokėti delspinigiai) | Std Asmens Partnerio | Pirkimuose ir Gavimuose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG, jeigu delspinigių suma>0. | |
| SUTEIKTI DISK. (suteikti diskontai) | Std Partnerio | ||
| TARP.UŽSK.SĄSK. (tarpinė užskaitymų sąskaita) | Std | Įsiskolinimo, Užskaitos, Sdkolų paskelbimo ir Skolų užskaitymo operacijose dalyvauja sąskaita iš Standartinės PSG. | |
| TIEKĖJAI (mokėjimai tiekėjams, gavimai iš tiekėjų) | Std Partnerio | Pirkimuose, Pirkimų grąžinimuose, Gavimuose, Transporto išlaidų, Muito išlaidų, Akcizo išlaidų, Draudimo išlaidų, Kitų išlaidų, Įmonės išlaidų, Įsiskolinimo, Užskaitos, Kreditinių likučių įvedimo ir Konsignacijos sąskaitos tipo operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG. Mokėjimo pavedimuose ir Išmokėjimo partneriui operacijose dalyvauja sąskaita iš Partnerio PSG, jeigu požymis ‘Avansinis’ nėra nustatytas, o partnerio kortelėje nustatytas statuso požymis ‘Klientas’ arba ‘Tiekėjas’. | |
| TRANZITINĖ (G) (tranzitinė gamybos sąskaita) | Std | ||
| TRANZITINĖ (P) (tranzitinė pinigų sąskaita) | Std | ||
| 3ČIŲ ASM. TURTAS (atsakingai saugomas trečiųjų asmenų turtas) | Std Sandėlio | Konsignacijos prekių gavimo, Konsignacijon gautų prekių pardavimo ir Konsignacijos prekių grąžinimo operacijose dalyvauja sąskaita iš Sandėlio PSG. Perdavimo konsignacijai, Konsignacijos pardavimo ir Grąžintos konsignacijos tipo operacijose dalyvauja sąskaita iš Sandėlio PSG tuo atveju, jei operacijoje dalyvauja konsignacijon gautos prekės. | 072 |
| 3ČIŲ ASM. TURT-2 ((2) atsakingai saugomas trečiųjų asmenų turtas) | Std | Ši sąskaita šiuo metu programoje nenaudojama |
Dokumento nr. 60
